基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》試題：基金管理人的內(nèi)部控制（2023.02.24）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2023/02/24 13:47:31　字體：大小

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單選題

以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理基本框架的內(nèi)容表述錯誤的是（?。?。

A、基金管理人的風(fēng)險管理就是提供給企業(yè)管理層一個適當(dāng)?shù)倪^程，將目標(biāo)與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起，保證制定的目標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險偏好相一致

B、風(fēng)險評估就是識別和分析與實現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險奠定基礎(chǔ)，風(fēng)險評估的過程只能采用定性的方法

C、控制活動包括在整個公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法

D、行為監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動

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【答案】

【解析】

本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。風(fēng)險評估就是識別和分析與實現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險評估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法。

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