基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》試題：內部控制的原則（2023.02.21）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2023/02/24 13:46:10　字體：大小

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單選題

基金管理人內部控制的有效性主要包括（?。?。 Ⅰ.基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求 Ⅱ.基金管理人內部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應相互配合、協(xié)調同步、緊密銜接 Ⅲ.基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證 Ⅳ.基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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【答案】

【解析】

本題考查內部控制的原則?；鸸芾砣藘炔靠刂频挠行灾饕瑑蓪雍x：一是指基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；二是指基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。

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