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基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練:基金業(yè)績評價概述(2022.11.08)

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2022/11/08 14:18:25 字體:

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單選題

關(guān)于全球投資業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)的作用以下表述正確的是( )。

A、鼓勵機(jī)構(gòu)僅展示業(yè)績良好的組合 

B、讓不同投資管理機(jī)構(gòu)的投資業(yè)績具有可比性 

C、當(dāng)其中條約與當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)有沖突時,可替代當(dāng)?shù)胤傻臉?biāo)準(zhǔn) 

D、可提高投資業(yè)績,防止投資中出現(xiàn)重大失誤 

查看答案解析
【答案】
B
【解析】
本題考察基金業(yè)績評價概述。遵循GIPS可以提高業(yè)績報告的透明度,確保在一致、可靠、公平且可比的基礎(chǔ)上報告投資業(yè) 績數(shù)據(jù),讓不同投資管理機(jī)構(gòu)的投資業(yè)績具有可比性。GIPS特點:(1)GIPS非強(qiáng)制,屬于自愿參與性質(zhì),并代表業(yè)績報告的最低標(biāo)準(zhǔn)。如其中條款條約與當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)有沖突,則以當(dāng)?shù)胤蔀闇?zhǔn),并需將該情況進(jìn)行充分披露。(2)GIPS標(biāo)準(zhǔn)包含兩套。一套為必須遵守的規(guī)定,投資管理機(jī)構(gòu)必須在全體一致遵守所有規(guī)定的情況下,方可宣稱已符合標(biāo)準(zhǔn);另一套為推薦遵守的行業(yè)最高標(biāo)準(zhǔn)。為了實現(xiàn)GIPS的目標(biāo),公司在符合 規(guī)定的同時,也應(yīng)努力遵守最高標(biāo)準(zhǔn)。(3)為了防止機(jī)構(gòu)僅展示業(yè)績良好的組合,GIPS規(guī)定投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)將所有可自由支配于預(yù)期投資策略及收取管理費的組合,根據(jù)相同策略或投資目標(biāo),納入至少一個以上的組合群。(4)除成立未滿5年的投資管理機(jī)構(gòu)外,所有機(jī)構(gòu)必須匯報至少5年以上符合GIPS的業(yè)績,并于此后每年更新業(yè)績,一直匯報至10年以上的業(yè)績。公司可關(guān)聯(lián)2000年1月1日之前不符合標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)績,但自該日起的業(yè)績必須遵守最新的GIPS標(biāo)準(zhǔn)。例如,自2011年1月1日起的業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合2010年的更新版本。(5)GIPS依賴于輸入數(shù)據(jù)的真實性與準(zhǔn)確性。投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守GIPS規(guī)定的計算方式和呈現(xiàn)模式,并對規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行充分的聲明與披露。

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