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2021年高級會計師考試知識點：私募股權投資的類別
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【知識點】私募股權投資的類別
類別 | 具體內容 |
創(chuàng)業(yè)投資（風險投資） | 一般采用股權形式將資金投向提供具有創(chuàng)新性的專門產品或服務的初創(chuàng)型企業(yè)。典型行業(yè)有新能源、新材料、互聯網和生物科技等。其目的不是為了取得對企業(yè)的長久控制或為了獲取企業(yè)盈利分紅，而是在于通過資本運作獲取資本增值（投資人稱為“天使投資人”） |
成長資本（擴張資本） | 投資于已經具備成熟的商業(yè)模式、較好的顧客群并且具有正現金流量的企業(yè)。這些企業(yè)通常采用新設備或者采取兼并收購方式擴大經營規(guī)模，但其增長受限于資金困境。我國成長資本主要投資于接近上市階段的成長企業(yè)，以期在企業(yè)上市后迅速變現退出 |
并購基金 | 是指專門進行企業(yè)并購的基金，即投資者為了滿足已設立企業(yè)達到重組或所有權轉移而存在的資金需求的投資。并購投資的主要對象是成熟且有穩(wěn)定現金流量、呈現出穩(wěn)定增長趨勢的企業(yè)，通過控股確立市場地位，提升企業(yè)的內在價值，最后通過各種渠道退出并取得收益 |
房地產基金 | 房地產基金主要投資于房地產開發(fā)項目的股權、債權或者兩者的混合。房地產基金一般會與開發(fā)商合作，共同開發(fā)特定房地產項目 |
夾層基金 | 主要投資于企業(yè)的可轉換債券或優(yōu)先股等“夾層”工具。它提供的是介于股權與債權之間的資金，它的作用是填補一項收購在考慮了股權資金、普通債權資金之后仍然不足的收購資金缺口 |
母基金 | 是向機構和個人投資者募集資金，并分散化投資于私募股權、對沖基金和共同基金等。優(yōu)點：降低了投資者進入私募股權的門檻，幫助投資者實現了不同基金之間的風險分散化。缺點：收費較高，拉高了投資成本 |
產業(yè)投資基金 | 一般指經政府核準，向國有企業(yè)或金融機構募資并投資于特定產業(yè)或特定地區(qū)的資金 |
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