各區(qū)財政局、衛(wèi)生健康委、醫(yī)保局、申康醫(yī)院發(fā)展中心、有關(guān)單位：

近期，財政部、國家衛(wèi)生健康委、國家醫(yī)保局和國家中醫(yī)藥局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2023〕31號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》），《指導(dǎo)意見》提出的總體要求、主要任務(wù)和措施、以及保障措施對于公立醫(yī)院進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提升內(nèi)部治理水平和公共服務(wù)效能，具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性和規(guī)范性；對于推動公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展、深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、實施健康中國戰(zhàn)略具有重要意義?，F(xiàn)將《指導(dǎo)意見》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并就貫徹實施的有關(guān)要求通知如下：

一、高度重視，提高站位，準(zhǔn)確把握《指導(dǎo)意見》內(nèi)容要求

貫徹執(zhí)行《指導(dǎo)意見》是深入推進(jìn)落實《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》的重要舉措，也是深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、推動公立醫(yī)院轉(zhuǎn)型升級的必然要求?！吨笇?dǎo)意見》提出，到2025年底，公立醫(yī)院要建立健全權(quán)責(zé)清晰、制衡有力、運(yùn)行有效、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系，同時，明確了公立醫(yī)院進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的30條具體意見措施。各級財政部門、衛(wèi)生健康行政部門、申康醫(yī)院發(fā)展中心要提高政治站位，做好工作規(guī)劃，明確工作重點，嚴(yán)格責(zé)任落實，全面推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展；各公立醫(yī)院要準(zhǔn)確把握，認(rèn)真研究，結(jié)合本單位實際情況，制定工作方案，建立健全工作機(jī)制，確立公立醫(yī)院黨委主要負(fù)責(zé)人是整體內(nèi)部控制建設(shè)與實施的第一責(zé)任人，將內(nèi)部控制工作納入黨政領(lǐng)導(dǎo)班子年度履職清單，明確任務(wù)分工，鼓勵公立醫(yī)院綜合職能部門作為內(nèi)部控制建設(shè)的牽頭部門，積極推動內(nèi)部控制在本單位落地見效。

二、全面規(guī)范，突出重點，加強(qiáng)內(nèi)部控制提升管理水平

1.推動內(nèi)部控制全面覆蓋單位各項經(jīng)濟(jì)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。一是開展自查自檢。2024-2025年，各級公立醫(yī)院要根據(jù)《指導(dǎo)意見》有關(guān)精神，對照30條具體意見措施逐一開展自查自檢，尤其是針對公立醫(yī)院重點業(yè)務(wù)和問題頻發(fā)的高風(fēng)險領(lǐng)域，查找風(fēng)險隱患，形成風(fēng)險清單。對于發(fā)現(xiàn)的問題要深入分析原因，強(qiáng)化責(zé)任落實，明確控制措施，加強(qiáng)問題整改，確保內(nèi)部控制執(zhí)行的針對性和有效性。二是組織實地督導(dǎo)。各級財政部門加強(qiáng)對公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的政策指導(dǎo)，將自查自檢情況納入年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報內(nèi)容，并作為年度市級部門預(yù)算管理和區(qū)級財政管理績效考核項目。各級衛(wèi)生健康行政部門、申康醫(yī)院發(fā)展中心按照各自工作職責(zé)，成立內(nèi)部控制督導(dǎo)小組，結(jié)合年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報、審核和分析等工作，采用實地走訪、工作報告、座談?wù){(diào)研等方式，對公立醫(yī)院內(nèi)部控制的建立健全情況和執(zhí)行有效性以及自查自檢情況加強(qiáng)實地督導(dǎo)，堅持嚴(yán)督實導(dǎo)、以導(dǎo)帶督，提出內(nèi)部控制建設(shè)改進(jìn)建議，并監(jiān)督其落實情況，鼓勵將督導(dǎo)結(jié)果作為各級公立醫(yī)院績效管理、監(jiān)督問責(zé)等工作的重要依據(jù)，促進(jìn)公立醫(yī)院進(jìn)一步提升內(nèi)部控制管理水平。各級醫(yī)保等相關(guān)部門要根據(jù)《指導(dǎo)意見》確定的職責(zé)分工，協(xié)同推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)。

2.推動內(nèi)部控制在醫(yī)療衛(wèi)生與健康事業(yè)發(fā)展和財政管理工作中發(fā)揮重要作用。一是加強(qiáng)規(guī)范管理。各級財政部門、衛(wèi)生健康行政部門、申康醫(yī)院發(fā)展中心要加強(qiáng)指導(dǎo)各類資金內(nèi)部控制建設(shè)，聚焦重點業(yè)務(wù)、重大項目和重要環(huán)節(jié)，查風(fēng)險、排隱患、補(bǔ)短板，持續(xù)推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范化管理，有效防范各類風(fēng)險。二是探索內(nèi)控實踐。探索內(nèi)部控制職能在財政項目資金上拓展的實踐，對中央轉(zhuǎn)移支付基本公共衛(wèi)生服務(wù)等項目資金進(jìn)行流程梳理、風(fēng)險分析和全面管控，助力提高財政資金分配的精準(zhǔn)性和科學(xué)性，進(jìn)一步提升財政資金使用效益。

三、加強(qiáng)宣傳，促進(jìn)交流，扎實推進(jìn)《指導(dǎo)意見》貫徹實施

各級財政部門、衛(wèi)生健康行政部門、醫(yī)保部門、申康醫(yī)院發(fā)展中心要加大宣傳教育力度，加強(qiáng)政策指導(dǎo)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，積極引導(dǎo)公立醫(yī)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和廣大干部職工認(rèn)識到內(nèi)部控制建設(shè)的必要性和重要意義，自覺遵守內(nèi)部控制制度，提高風(fēng)險防范和權(quán)力規(guī)范意識。同時，結(jié)合年度內(nèi)控報告編報以及實地督導(dǎo)情況，遴選示范單位，通過現(xiàn)場交流、課題調(diào)研、專題討論等形式，積極推廣公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)先進(jìn)經(jīng)驗和典型做法，實現(xiàn)以點帶面、以面帶全的宣傳作用，對遴選的優(yōu)秀示范材料，擇優(yōu)入選本市公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)示范單位庫。

上海市財政局

上海市衛(wèi)生健康委員會

上海市醫(yī)療保障局

2024年3月21日