各市級預算主管部門、各區(qū)財政局：

為做好2023年度本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，現(xiàn)將《財政部關于開展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2024〕5號，附件1）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請結(jié)合《關于做好2023-2025年本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設和管理會計應用重點工作的指導意見》（滬財會〔2023〕16號）精神和以下要求一并遵照執(zhí)行。

一、強化組織協(xié)調(diào)，層層壓實內(nèi)控報告主體責任

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局要充分認識新時代內(nèi)部控制工作面臨的新形勢新任務，切實加強組織領導，健全工作機制，明確責任主體，層層落實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應報盡報”，做好內(nèi)控報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。各行政事業(yè)單位要落實內(nèi)部財會監(jiān)督主體責任，積極推進單位內(nèi)控體系建設和內(nèi)部控制報告編報工作。2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報告編報工作納入2024年市級部門和區(qū)級財政管理工作績效考核范圍，主要包括內(nèi)控報告報送的及時性、完整性和編報質(zhì)量，內(nèi)控案例的報送情況，預算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設項目和合同等六大業(yè)務內(nèi)部控制管理情況以及信息化建設情況等。

二、及時準確填報，扎實做好內(nèi)控報告編報工作

各行政事業(yè)單位請于2024年4月1日后，通過360、谷歌、火狐等主流瀏覽器登錄“上海財政網(wǎng)（網(wǎng)址：czj.sh.gov.cn）—首頁—熱點業(yè)務—2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報告編報入口”，根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，按要求及時編制《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》，報送各預算主管部門。各市級預算主管部門和各區(qū)財政局應對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總和審核，并編制《2023年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》。

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局根據(jù)財政部編報要求，對所屬單位的基礎信息進行核對確認，如2023年度所屬單位信息與2022年度相比發(fā)生變動，應填寫《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報單位信息修正表》（附件2），并于2024年4月15日前發(fā)送至kjczw2019@163.com郵箱。

三、加大審核力度，認真開展內(nèi)控報告核查工作

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局應當加強對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告的審核，對審核中發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)應及時修正或說明，并在編報系統(tǒng)中填報《2023年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)控報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得匯總上報。同時，各市級預算主管部門和各區(qū)財政局應當抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)部控制建設情況和內(nèi)部控制報告的編報質(zhì)量進行檢查，重點關注內(nèi)部控制工作組織實施情況和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性，切實提高編報質(zhì)量。審核檢查過程中要做好內(nèi)部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。市財政局將會同市級預算主管部門和區(qū)財政局對行政事業(yè)單位內(nèi)控報告開展抽樣聯(lián)合會審和實地督導。

四、強化分析應用，推進財政管理提質(zhì)增效

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局應當開展內(nèi)部控制報告的專題分析工作，加大內(nèi)部控制監(jiān)督職能的應用拓展力度，進一步推進財政管理提質(zhì)增效，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在服務經(jīng)濟社會發(fā)展和財政管理工作的保駕護航作用。通過市區(qū)聯(lián)動、部門協(xié)同、單位合作等方式，鼓勵各預算主管部門聚焦重點行業(yè)、重大領域和重要項目，探索運用內(nèi)部控制方法加強對專項轉(zhuǎn)移支付等涉及財政資金項目的內(nèi)控管理應用研究，進一步提高財政資金使用效益；鼓勵各區(qū)財政局持續(xù)跟蹤做好街鎮(zhèn)政府資金、資產(chǎn)、資源內(nèi)部控制建設，積極開展內(nèi)控規(guī)范業(yè)務流程及最佳實踐研究，進一步提升基層治理能力和水平。

五、總結(jié)先進經(jīng)驗，挖掘整理內(nèi)控報告典型案例

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局要積極選取有代表性的行業(yè)類別，包括但不限于教育、科學、文化、衛(wèi)生等，認真組織相關單位挖掘整理具有良好理論基礎、應用效果較好且可復制、可推廣的內(nèi)部控制建設典型案例和先進經(jīng)驗，按照統(tǒng)一的案例格式（案例背景、總體思路、具體做法、取得成效以及經(jīng)驗總結(jié)等）撰寫并通過編報系統(tǒng)上報，案例材料應結(jié)構完整、條理清晰、內(nèi)容詳實。市財政局將擇優(yōu)選取典型案例報送財政部，并通過案例匯編、工作交流等方式，進一步發(fā)揮典型案例的示范效應。

六、按時匯總上報，嚴格落實保密工作相關要求

各行政事業(yè)單位應當嚴格按照保密工作相關要求，依據(jù)“誰產(chǎn)生、誰定密”的原則，確定內(nèi)部控制報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。不適宜通過網(wǎng)絡報送的涉密部門，及時向市財政局會計處申請報備，經(jīng)審核同意后可通過財政部網(wǎng)站下載單機版軟件編報（下載地址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202402/t20240229_3929658.htm）。

各市級預算主管部門和各區(qū)財政局在做好內(nèi)部控制報告安全保密前提下，請于2024年5月31日前在網(wǎng)絡平臺報送匯總內(nèi)部控制報告（電子版）和數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表（電子版），并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告和數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總報告應當由各部門、各區(qū)財政局主要負責人簽章，并加蓋公章；數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應當加蓋公章。采用單機版軟件報送的部門應當將匯總內(nèi)部控制報告、數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表的可編輯版本和加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機版填報軟件導出的JIO格式數(shù)據(jù)文件報送市財政局會計處（肇嘉浜路800號1704室）。

上海市財政局

2024年3月21日