第一章? 總 則

第一條? 為加強(qiáng)自治區(qū)本級財(cái)政預(yù)算管理一體化建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化自治區(qū)本級預(yù)算單位資金支付管理和規(guī)范預(yù)算單位資金支付行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國國家金庫條例》及其實(shí)施細(xì)則、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)﹤預(yù)算管理一體化規(guī)范（2.0版）﹥的通知》（財(cái)辦〔2023〕12號）、《財(cái)政部 人民銀行關(guān)于印發(fā)<中央財(cái)政預(yù)算管理一體化資金支付管理辦法（試行）>的通知》（財(cái)庫〔2022〕5號)以及財(cái)政國庫管理有關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。

?第二條? 自治區(qū)本級預(yù)算部門及其所屬預(yù)算單位財(cái)政撥款資金、教育收費(fèi)專戶管理資金、單位資金支付管理（以下簡稱資金支付）適用本辦法。

?第三條? 資金支付實(shí)行全流程電子化管理，通過內(nèi)蒙古預(yù)算管理一體化系統(tǒng)（以下簡稱預(yù)算管理一體化系統(tǒng)）辦理業(yè)務(wù)。

?第四條? 除單位資金中按往來收入管理的資金外，其他資金支付堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)、國庫庫款或有關(guān)賬戶余額情況撥付資金。

?第五條? 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理一體化系統(tǒng)有關(guān)要求，配合做好以下信息維護(hù)管理工作：

? ? （一）本單位工作人員的工資卡卡號、公務(wù)卡卡號等與預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)有關(guān)的人員類信息；

? ? （二）本單位零余額賬戶和實(shí)有資金賬戶信息；

? ? （三）單位財(cái)務(wù)公章等電子印鑒信息；

? ? （四）其他需要預(yù)算單位維護(hù)管理的信息。

第二章? 用款計(jì)劃

?第六條? 預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的部門預(yù)算編制用款計(jì)劃，主要用于財(cái)政國庫現(xiàn)金流量控制及資金清算管理。

?第七條? 預(yù)算單位月度用款計(jì)劃當(dāng)月開始生效，當(dāng)年累計(jì)支付金額（不含單位資金支付金額）不得超過當(dāng)年累計(jì)已批復(fù)的用款計(jì)劃。

第八條? 預(yù)算單位要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行事前規(guī)劃，嚴(yán)格依據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度以及月度用款需求等編制分月用款計(jì)劃，情況發(fā)生變化時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)調(diào)整用款計(jì)劃。

?第九條? 預(yù)算單位主管部門審核匯總所屬預(yù)算單位用款計(jì)劃后報(bào)送財(cái)政部門，財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算指標(biāo)和國庫庫款情況等批復(fù)分月用款計(jì)劃，不再向國庫集中支付代理銀行下達(dá)用款額度。

?第十條? 財(cái)政部門根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃生成國庫集中支付匯總清算額度通知單，按時(shí)簽章發(fā)送中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行國庫部門(以下簡稱人民銀行國庫部門），作為人民銀行國庫部門與代理銀行清算國庫集中支付資金的依據(jù)。用款計(jì)劃變化導(dǎo)致國庫集中支付匯總清算額度調(diào)整的，財(cái)政部門及時(shí)將調(diào)整結(jié)果發(fā)送人民銀行國庫部門。

第三章? 財(cái)政撥款資金支付

第十一條? 預(yù)算單位辦理資金支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)填報(bào)資金支付申請，財(cái)政部門對資金支付憑證集中校驗(yàn)（審核）后，向代理銀行發(fā)送支付憑證，代理銀行根據(jù)支付憑證支付資金。預(yù)算單位原則上應(yīng)當(dāng)通過預(yù)算單位零余額賬戶支付資金。未開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶的單位和財(cái)政部門規(guī)定的其他情形，通過財(cái)政零余額賬戶支付資金。預(yù)算單位零余額賬戶資金支付具體流程如下：

（一）預(yù)算單位按規(guī)定通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)填報(bào)資金支付申請，預(yù)生成《國庫集中支付憑證》（批量支付業(yè)務(wù)同時(shí)生成《國庫集中支付明細(xì)表》），并按規(guī)定加蓋電子簽章（簽名）。

（二）財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算指標(biāo)和批復(fù)的用款計(jì)劃對預(yù)算單位資金支付申請進(jìn)行控制。預(yù)算指標(biāo)的基本控制口徑為：單位、指標(biāo)類型、資金性質(zhì)、支出功能分類科目（項(xiàng)級）、政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目(款級）、預(yù)算項(xiàng)目、金額。用款計(jì)劃的基本控制口徑為：單位、支出功能分類科目、資金性質(zhì)、支付方式、指標(biāo)類型、金額。

（三）預(yù)算管理一體化系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警規(guī)則對資金支付申請進(jìn)行自動(dòng)校驗(yàn)，校驗(yàn)不通過的，轉(zhuǎn)預(yù)算單位或財(cái)政部門人工審核。

（四）校驗(yàn)（審核）通過后，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)自動(dòng)將《國庫集中支付憑證》（批量支付業(yè)務(wù)同時(shí)附《國庫集中支付明細(xì)表》）發(fā)送代理銀行。代理銀行支付資金后，向財(cái)政部門和預(yù)算單位發(fā)送國庫集中支付憑證回單，作為預(yù)算指標(biāo)核算、財(cái)政總預(yù)算會計(jì)和單位會計(jì)核算的依據(jù)。

第十二條? 預(yù)算單位完成政府采購活動(dòng)后，將政府采購信息推送至預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，并按照本辦法第十一條有關(guān)規(guī)定辦理資金支付。

第十三條? 預(yù)算單位通過公務(wù)卡發(fā)卡銀行在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)提供的公務(wù)卡消費(fèi)明細(xì)信息，下載持卡人公務(wù)卡消費(fèi)明細(xì)，比對持卡人報(bào)銷還款信息和公務(wù)卡消費(fèi)信息后，按照本辦法第十一條有關(guān)規(guī)定辦理公務(wù)卡還款。

第十四條? 除下列情形外，預(yù)算單位不得從本單位零余額賬戶向本單位或本部門其他預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶劃撥資金。

（一）根據(jù)政府購買服務(wù)相關(guān)政策，按合同約定向本部門所屬事業(yè)單位支付的政府購買服務(wù)支出；

（二）確需劃轉(zhuǎn)的工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、住房公積金、個(gè)人所得稅、應(yīng)繳或代扣代繳的稅款。

（三）暫不能通過零余額賬戶支付的社會保險(xiǎn)費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)。

（四）按規(guī)定允許劃轉(zhuǎn)的科研項(xiàng)目資金。

（五）財(cái)政部門規(guī)定的其他情形。

第十五條? 代理銀行應(yīng)當(dāng)在營業(yè)時(shí)間（16時(shí)前）辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)，并在人民銀行國庫部門規(guī)定的清算時(shí)限內(nèi)（16時(shí)30分前）向其發(fā)送已完成支付的申請劃款憑證及所附劃款明細(xì)，申請清算資金。除另有規(guī)定外，超出上述規(guī)定時(shí)間代理銀行原則上不辦理資金支付。

代理銀行完成資金清算后，應(yīng)當(dāng)按日對資金支付明細(xì)信息進(jìn)行核對；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，及時(shí)告知財(cái)政部門、人民銀行國庫部門，并按規(guī)定辦理更正。

? ? 第十六條? 資金退回業(yè)務(wù)按以下方式辦理：

（一）因收款人賬戶名稱或賬號填寫錯(cuò)誤等原因?qū)е碌漠?dāng)年資金退回或項(xiàng)目未結(jié)束的跨年資金退回，代理銀行應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門和預(yù)算單位反饋，并將資金退回零余額賬戶，不得轉(zhuǎn)存銀行內(nèi)部賬戶，在退回零余額賬戶的當(dāng)日，及時(shí)匹配原支付憑證（超過清算時(shí)間的，于下一個(gè)工作日）將資金退回國庫，同時(shí)生成財(cái)政資金退回通知書發(fā)送財(cái)政部門和預(yù)算單位。財(cái)政部門和預(yù)算單位根據(jù)退回通知書進(jìn)行會計(jì)核算，并恢復(fù)預(yù)算單位相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)。

（二）除另有規(guī)定外，項(xiàng)目結(jié)束或收回結(jié)余資金導(dǎo)致的資金退回，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)通過其實(shí)有資金賬戶匯總相關(guān)資金，按規(guī)定填寫一般繳款書或銀行匯款單后，統(tǒng)一上繳國庫。財(cái)政部門和預(yù)算單位根據(jù)相關(guān)回單進(jìn)行會計(jì)核算。

（三）對于錯(cuò)誤繳入預(yù)算單位零余額賬戶的資金，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)向代理銀行開具資金退回憑證。代理銀行按資金退回憑證退回資金后，向財(cái)政部門和預(yù)算單位發(fā)送回單。

第四章? 教育收費(fèi)專戶資金支付

第十七條? 教育收費(fèi)專戶管理資金通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)進(jìn)行錄入后，經(jīng)過系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)以及財(cái)政部門審核后，撥付到申請撥款單位實(shí)有資金賬戶。具體流程下：

（一）申請撥款單位在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中確認(rèn)非稅專戶收繳的教育收費(fèi)資金明細(xì)，根據(jù)支出計(jì)劃生成資金撥款額度。

（二）申請撥款單位在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中填報(bào)資金支付申請，自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)撥款單位預(yù)算指標(biāo)、教育收費(fèi)專戶資金撥款額度、教育收費(fèi)專戶資金余額等校驗(yàn)審核資金支付申請，審核通過后向教育收費(fèi)專戶開戶銀行發(fā)送撥款憑證。教育收費(fèi)專戶開戶銀行支付資金后，向財(cái)政部門發(fā)送支付憑證回單，作為財(cái)政總預(yù)算會計(jì)核算的依據(jù)。申請撥款單位依據(jù)單位實(shí)有資金賬戶到賬通知書開展單位會計(jì)核算。

（三）因收款人賬戶名稱或賬號填寫錯(cuò)誤等原因發(fā)生資金退回的，教育收費(fèi)專戶開戶銀行應(yīng)當(dāng)在匹配原支付憑證信息后，向財(cái)政部門報(bào)送教育收費(fèi)專戶退款通知書，同時(shí)將資金退回教育收費(fèi)專戶。財(cái)政部門根據(jù)退款通知書進(jìn)行會計(jì)核算，并相應(yīng)恢復(fù)預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)。

第五章? 單位實(shí)有資金支付

第十八條? 單位資金管理包括資金收入管理、資金支付管理、資金退回管理。

（一）資金收入管理。預(yù)算單位基本存款賬戶開戶銀行應(yīng)當(dāng)通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)及時(shí)向預(yù)算單位發(fā)送賬戶收款及余額變動(dòng)信息，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金到賬通知書，按單位資金收入、往來收入兩種類型對入賬資金予以確認(rèn)。

按本辦法第十四條規(guī)定轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本存款賬戶的財(cái)政撥款資金，按照往來收入管理。

（二）資金支付管理。預(yù)算單位基本存款賬戶開戶銀行根據(jù)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)發(fā)送的支付憑證辦理單位資金支付。除另有規(guī)定外，預(yù)算單位基本存款賬戶開戶銀行原則上不得接收預(yù)算管理一體化系統(tǒng)以外的單位資金支付指令。

屬于單位資金收入的，預(yù)算單位按規(guī)定通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)填報(bào)資金支付申請。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)根據(jù)預(yù)算指標(biāo)及賬戶余額信息（編制政府采購預(yù)算的資金支付應(yīng)當(dāng)對應(yīng)政府采購合同）進(jìn)行校驗(yàn)，校驗(yàn)通過后向預(yù)算單位基本存款賬戶開戶銀行發(fā)送支付憑證。

屬于往來收入的，預(yù)算單位按規(guī)定通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)填報(bào)資金支付申請。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)根據(jù)預(yù)算單位基本存款賬戶余額信息進(jìn)行校驗(yàn)，校驗(yàn)通過后向預(yù)算單位基本存款賬戶開戶銀行發(fā)送支付憑證。

（三）資金退回管理。退回資金中能夠匹配原支付憑證（信息）的，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)自行確認(rèn)是否恢復(fù)對應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)；無法匹配原支付憑證（信息）的，按照往來收入管理。

? ? 第十九條? 行政單位、事業(yè)單位（不含醫(yī)院）的單位資金應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制執(zhí)行。醫(yī)院可暫時(shí)采取記錄和反映的模式，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)通過單位會計(jì)賬動(dòng)態(tài)反映單位資金實(shí)際支出情況，并與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行比對，財(cái)政部門會同主管部門進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對超預(yù)算支出等問題及時(shí)糾正處理。

第六章? 監(jiān)督管理

第二十條? 財(cái)政部門負(fù)責(zé)對資金支付組織開展動(dòng)態(tài)監(jiān)控，核實(shí)疑點(diǎn)信息，及時(shí)糾錯(cuò)糾偏。按規(guī)定與人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行定期開展國庫集中支付清算額度對賬。

第二十一條? 人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的資格進(jìn)行認(rèn)定，對商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十二條? 自治區(qū)本級預(yù)算部門在資金支付中的主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)按照部門預(yù)算管理使用資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作；

（二）負(fù)責(zé)本部門及所屬預(yù)算單位資金支付管理的相關(guān)工作；

（三）組織本部門及所屬預(yù)算單位編制用款計(jì)劃，審核匯總所屬預(yù)算單位用款計(jì)劃；

（四）配合財(cái)政部門對本部門及所屬預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二十三條? 預(yù)算單位在資金支付中的主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)按單位預(yù)算使用資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作；

（二）負(fù)責(zé)編制本單位用款計(jì)劃；

（三）按規(guī)定填報(bào)資金支付申請，預(yù)生成有關(guān)電子憑證，并保證憑證的真實(shí)性、合規(guī)性；

（四）配合財(cái)政部門及主管部門對本單位預(yù)算執(zhí)行和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二十四條? 有關(guān)商業(yè)銀行在資金支付中的主要職責(zé):

（一）按照與財(cái)政部門簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定辦理賬戶和資金支付業(yè)務(wù)，定期對賬。嚴(yán)格按照預(yù)算管理一體化系統(tǒng)發(fā)送的支付憑證支付資金，不得違規(guī)支付資金，不得占壓挪用資金。接受財(cái)政部門監(jiān)督，業(yè)務(wù)辦理情況納入財(cái)政部門年度綜合考評。

? ? （二）按規(guī)定開發(fā)與維護(hù)代理預(yù)算管理一體化資金支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)，并與自治區(qū)財(cái)政廳、人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行聯(lián)網(wǎng)，按要求向自治區(qū)財(cái)政廳、人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行反饋賬戶和資金支付相關(guān)信息。妥善保管有關(guān)支付憑證及資料，并負(fù)有保密義務(wù)。

? ? （三）按照與人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行簽訂的資金支付清算協(xié)議及有關(guān)規(guī)定辦理資金支付清算等業(yè)務(wù)，定期對賬，接受人民銀行的監(jiān)督檢查。

第七章? 附 則

第二十五條? 本辦法由自治區(qū)財(cái)政廳會同人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條? 本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)；本辦法未作出規(guī)定的，按照現(xiàn)行制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條? 各盟市可參照本辦法執(zhí)行。

第二十八條? 本辦法自2024年1月1日起執(zhí)行，有效期兩年。ml