自治區(qū)本級各預(yù)算單位，各代理銀行：

現(xiàn)將《寧夏回族自治區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

附件：寧夏回族自治區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

寧夏回族自治區(qū)財政廳

2021年7月28日

（此件公開發(fā)布）

附件

寧夏回族自治區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

第一章??總則

第一條??為進一步加強自治區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，提高財政資金管理使用的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》《財政部關(guān)于進一步推進地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)意見》以及財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條??本辦法所稱自治區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控（以下簡稱動態(tài)監(jiān)控），是指自治區(qū)財政廳根據(jù)財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務(wù)管理規(guī)定，通過預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，動態(tài)監(jiān)控自治區(qū)本級部門預(yù)算單位財政資金支付清算信息，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行、防范資金支付風(fēng)險的管理活動。

第三條??動態(tài)監(jiān)控不改變各部門、單位的預(yù)算執(zhí)行主體地位和責(zé)任，不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)、財務(wù)管理權(quán)和會計核算權(quán)，不改變各部門對所屬預(yù)算單位的財務(wù)監(jiān)管權(quán)。各部門各單位對本部門本單位預(yù)算執(zhí)行的合法性、合規(guī)性負責(zé)。

第四條??自治區(qū)財政廳是動態(tài)監(jiān)控管理工作的主管部門，自治區(qū)本級各部門根據(jù)職能職責(zé)，負責(zé)本部門預(yù)算單位（含二級及二級以下預(yù)算單位）動態(tài)監(jiān)控工作。代理銀行依據(jù)職責(zé)，負責(zé)做好國庫集中支付業(yè)務(wù)相關(guān)工作的配合與銜接。自治區(qū)財政廳與各預(yù)算單位、自治區(qū)級國庫集中支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）各司其職，密切配合，共同加強動態(tài)監(jiān)控管理。

第二章??管理職責(zé)

第五條??自治區(qū)財政廳的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理制度。

（二）組織開展日常監(jiān)控、監(jiān)控疑點信息核實、違規(guī)問題處理等工作。

（三）加強與自治區(qū)本級預(yù)算單位、代理銀行聯(lián)系互動，推動動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運用。

（四）指導(dǎo)市、縣（區(qū)）財政部門開展本級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作。

（五）依照權(quán)限受理國庫集中支付投訴事宜。

（六）管理和維護預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第六條??自治區(qū)本級預(yù)算單位的主要職責(zé)包括：

（一）加強對本部門及所屬預(yù)算單位國庫集中支付工作的監(jiān)督管理，配合做好動態(tài)監(jiān)控相關(guān)工作，督促指導(dǎo)所屬預(yù)算單位配合做好動態(tài)監(jiān)控相關(guān)工作。

（二）加強與自治區(qū)財政廳聯(lián)系互動，積極運用動態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進和加強本系統(tǒng)、本單位預(yù)算和財務(wù)管理等工作。

（三）按照財政預(yù)算和執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定使用財政資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作。

（四）按規(guī)定真實、完整、準(zhǔn)確填寫國庫集中支付相關(guān)票據(jù)要素信息。

（五）根據(jù)監(jiān)控疑點核實信息，按要求及時對違規(guī)問題進行整改并向自治區(qū)財政廳完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料。

第七條??代理銀行的主要職責(zé)包括：

（一）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。

（二）加強對所屬分支機構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，及時核實監(jiān)控疑點信息、整改違規(guī)問題并向自治區(qū)財政廳完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料。

（三）向自治區(qū)財政廳及時、準(zhǔn)確、完整傳輸信息。

（四）加強與自治區(qū)財政廳聯(lián)系互動，及時向自治區(qū)財政廳報告發(fā)現(xiàn)的預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項。

（五）配合預(yù)算單位做好整改工作。

第三章??動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容

第八條??動態(tài)監(jiān)控的資金范圍為實行國庫集中支付的財政資金。自治區(qū)財政廳逐步探索將部門（單位）實有資金（含非財政撥款）納入動態(tài)監(jiān)控范圍，并根據(jù)財政管理需要將其他資金納入動態(tài)監(jiān)控范圍。

第九條??動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號、支付時間、付款金額、結(jié)算方式、用途、預(yù)算科目、支付方式、支付類型、項目名稱、收款人名稱、收款人賬號及銀行賬戶等相關(guān)信息。

第十條??動態(tài)監(jiān)控的主要事項包括：

（一）預(yù)算單位財政資金支付情況。

1.是否按照財政批準(zhǔn)的年度預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金；

2.是否按照國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定的方式、程序和賬戶等支付資金；

3.是否按照政府采購管理相關(guān)規(guī)定支付采購資金；

4.是否按照公務(wù)卡管理制度相關(guān)規(guī)定使用公務(wù)卡和報銷公務(wù)支出；

5.是否按照現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定提取使用現(xiàn)金；

6.是否按照厲行節(jié)約反對浪費有關(guān)規(guī)定支付使用資金。

7.是否向本單位或本級其他預(yù)算單位實有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金。下列支出除外：

（1）按照合同約定需向相關(guān)事業(yè)單位支付的政府購買服務(wù)支出；

（2）確需劃轉(zhuǎn)的工會經(jīng)費、住房改革支出、應(yīng)繳或代扣代繳的稅金，以及符合相關(guān)制度規(guī)定的工資中的代扣事項；

（3）暫不能通過零余額賬戶委托收款的社會保險繳費、職業(yè)年金繳費、水費、電費、取暖費等。

（4）報經(jīng)自治區(qū)財政廳審核批準(zhǔn)的歸墊資金和其他資金。

8.是否向下級政府部門或單位實有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

1.是否按照自治區(qū)財政廳或預(yù)算單位的支付指令及時、準(zhǔn)確支付資金；

2.是否按照預(yù)算單位填寫的支付信息完整準(zhǔn)確反饋相關(guān)內(nèi)容；

3.是否按照規(guī)定向自治區(qū)財政廳及時、準(zhǔn)確、完整傳輸信息；

4.是否按照規(guī)定及時向自治區(qū)財政廳報告預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項。

（三）按照有關(guān)規(guī)定和管理要求，其他需要動態(tài)監(jiān)控的事項。

第四章??監(jiān)控疑點信息核實

第十一條??自治區(qū)財政廳根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，采取系統(tǒng)預(yù)警和人工判斷相結(jié)合的方式，動態(tài)監(jiān)控財政資金支付清算信息，核實監(jiān)控疑點信息。

第十二條??自治區(qū)財政廳對監(jiān)控疑點信息，主要采取以下方式進行核實：

（一）電話核實。通過電話方式向預(yù)算單位、代理銀行、收款單位等了解核實情況。

（二）調(diào)閱材料。通知預(yù)算單位或代理銀行提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、會計賬冊及財務(wù)報表等資料。

（三）座談和實地核證。對電話和調(diào)閱材料方式無法完全核實的，根據(jù)工作需要座談或?qū)嵉亓私夂藢嵡闆r。

（四）部門協(xié)查。對情況復(fù)雜或不配合核實工作的預(yù)算單位，自治區(qū)財政廳將監(jiān)控疑點信息轉(zhuǎn)送財政監(jiān)察部門調(diào)查核實。

第十三條??自治區(qū)財政廳核實監(jiān)控疑點信息過程中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔等工作。

第十四條??自治區(qū)財政廳接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項的投訴后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時處理。

第五章??違規(guī)問題處理

第十五條??自治區(qū)財政廳對核實確認的違規(guī)問題，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定作出處理；不屬于職責(zé)范圍的，按照規(guī)定移交有關(guān)部門處理。

第十六條??預(yù)算單位存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進行處理：

（一）對確因理解偏差、操作失誤等原因發(fā)生錯誤支付的，自治區(qū)財政廳通過電話核實、預(yù)算管理一體化系統(tǒng)監(jiān)測等方式通知預(yù)算單位按照規(guī)范方式進行更正。預(yù)算單位應(yīng)及時更正。

（二）對違反財政預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定的，自治區(qū)財政廳通知預(yù)算單位采取退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等方式進行整改。預(yù)算單位應(yīng)及時整改，并向自治區(qū)財政廳提交書面整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。

（三）對不及時整改、未按要求整改或虛報整改情況的，自治區(qū)財政廳制發(fā)書面整改意見，要求限期予以整改。

（四）對未在限期內(nèi)落實自治區(qū)財政廳書面整改意見的，自治區(qū)財政廳依據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以采取暫停撥付預(yù)算資金、核減下一年度預(yù)算、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并在一定范圍內(nèi)予以通報。

第十七條??代理銀行存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進行處理：

（一）對未及時、準(zhǔn)確、完整向自治區(qū)財政廳傳輸信息的，應(yīng)限期整改，并向自治區(qū)財政廳對相關(guān)情況進行解釋說明，書面報送整改報告。

（二）對違規(guī)支付資金的，應(yīng)將違規(guī)資金按原渠道退回相關(guān)銀行賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；因代理銀行通過TIPS發(fā)送電子資金清算信息有誤、代理銀行相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)異常等原因造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任，并負責(zé)追回錯劃款項，按占用時間和金額支付應(yīng)付利息。

（三）對整改不及時、未按要求整改或虛報整改情況的，自治區(qū)財政廳采取適當(dāng)方式予以通報批評，并結(jié)合綜合考評情況采取扣減其代理服務(wù)費，取消其地方國庫集中收付代理銀行資格，停辦其代理國庫集中收付業(yè)務(wù)等措施。

第十八條??自治區(qū)財政廳跟蹤預(yù)算單位和代理銀行整改結(jié)果，并對整改情況實時跟蹤，按要求記錄核實處理情況。

第十九條??預(yù)算單位對自治區(qū)財政廳處理決定不服的，依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。

第六章??動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運用

第二十條??自治區(qū)財政廳定期或不定期將預(yù)算執(zhí)行中的共性問題、典型案例、潛在風(fēng)險等反饋給自治區(qū)本級預(yù)算單位，督促各單位落實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，開展自查自糾，加強預(yù)算執(zhí)行和財政資金管理。

第二十一條??自治區(qū)財政廳加強動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運用，將動態(tài)監(jiān)控結(jié)果作為編制或調(diào)劑預(yù)算、制定完善相關(guān)管理制度和開展績效評價等工作的參考。預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)充分運用動態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進和加強預(yù)算和財務(wù)管理等工作。

第七章??附則

第二十二條??各市、縣（區(qū)）財政部門結(jié)合本地實際，參照制定本地區(qū)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法。

第二十三條??本辦法自印發(fā)之日起施行?！秾幭幕刈遄灾螀^(qū)本級國庫集中支付資金動態(tài)監(jiān)控暫行辦法》（寧財（庫）發(fā)〔2009〕1720號）、《關(guān)于印發(fā)<自治區(qū)本級國庫集中支付資金動態(tài)監(jiān)控實施方案>的通知》（寧財（庫）發(fā)〔2010〕755號）同時廢止。