各銀行業(yè)金融機構(gòu)：

為進(jìn)一步規(guī)范省級國庫現(xiàn)金管理操作，省財政廳會同中國人民銀行昆明中心支行修訂完善了《云南省省級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

附件：《云南省省級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則》

云南省財政廳 中國人民銀行昆明中心支行

2022年7月25日

附件

云南省省級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范國庫現(xiàn)金管理行為，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》《中華人民共和國國家金庫條例》《財政部 中國人民銀行關(guān)于中央和地方國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款質(zhì)押品管理有關(guān)事宜的通知》（財庫〔2015〕129號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于全面開展省級地方國庫現(xiàn)金管理的通知》（財庫〔2017〕8號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法的通知》（財庫〔2014〕183號）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本實施細(xì)則。

第二條 本實施細(xì)則所稱省級國庫現(xiàn)金，是指云南省人民政府存放在中國人民銀行昆明中心支行國庫的財政資金。

本實施細(xì)則所稱國庫現(xiàn)金管理，是指在確保國庫資金安全和支付需要的前提下，為提高資金使用效益，運用金融工具有效運作省級庫款的管理活動。

第三條 省級國庫現(xiàn)金管理遵循以下三項原則：

（一）安全性、流動性和收益性相統(tǒng)一的原則。在確保財政資金安全、財政支出支付流動性需求基礎(chǔ)上，實現(xiàn)財政資金保值、增值。

（二）公開、公平、公正原則。國庫現(xiàn)金管理操作中遵循公開、公平、公正原則，確保資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。在國庫現(xiàn)金管理過程中需充分考慮對市場流動性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條 省級國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年以內(nèi)。

本細(xì)則所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時閑置的國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向云南省財政廳（以下簡稱省財政廳）支付利息。

第五條 省財政廳會同中國人民銀行昆明中心支行共同組織實施省級國庫現(xiàn)金管理。省財政廳和中國人民銀行昆明中心支行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機制，包括例會制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要溝通。

第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

第六條 本實施細(xì)則所稱商業(yè)銀行，是指在昆明市設(shè)有分支機構(gòu)的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行。

第七條 商業(yè)銀行參與省級國庫現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：

（一）依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄，信譽良好；

（二）財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率（或優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率）、流動性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

（三）內(nèi)部管理機制健全，具有較強的風(fēng)險控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險及重大違約事件。

第八條 省財政廳負(fù)責(zé)省級國庫現(xiàn)金預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測結(jié)果商中國人民銀行昆明中心支行制定省級國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃。當(dāng)預(yù)算支出進(jìn)度未達(dá)到財政部有關(guān)規(guī)定時，暫停開展國庫現(xiàn)金管理操作。每月25日前，省財政廳、中國人民銀行昆明中心支行將商定好的下月操作計劃分別報財政部、中國人民銀行總行備案；每次操作前5個工作日，將具體操作信息報財政部、中國人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時上報更新操作信息。

第九條 省級國庫現(xiàn)金管理采取公開招標(biāo)方式，具體評標(biāo)規(guī)則由省財政廳、中國人民銀行昆明中心支行共同制定。

第十條 國庫現(xiàn)金管理公開招標(biāo)工作由省級國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)小組負(fù)責(zé)，小組成員由省財政廳、中國人民銀行昆明中心支行等部門人員構(gòu)成。

每次公開招標(biāo)前3個工作日，通過省財政廳網(wǎng)站、中國人民銀行昆明中心支行網(wǎng)站公告信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。

第十一條 省級國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率,以操作當(dāng)日同期限金融機構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，在云南省市場利率定價自律機制約定的存款利率上限范圍內(nèi)，由商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)原則自主確定。

第十二條 省級國庫現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格控制單一存款銀行存款比例，防范資金風(fēng)險。單期存款銀行一般不得少于5家，單家存款銀行當(dāng)前存款金額不得超過當(dāng)期存款總額的1/4。單一存款銀行的國庫定期存款余額一般不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過地方財政國庫定期存款余額的20%。

第十三條 省級國庫現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格控制銀行存款比例，防范資金風(fēng)險。存款銀行應(yīng)于每月月初3個工作日內(nèi)向省財政廳、中國人民銀行昆明中心支行報送截止到上月底的一般性存款余額、已存國庫現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)。

第三章  定期存款質(zhì)押和資金劃撥

第十四條 存款銀行取得國庫定期存款，應(yīng)按規(guī)定及時、足額提供質(zhì)押品。質(zhì)押品應(yīng)為可流通國債或地方政府債券，質(zhì)押的國債和地方政府債券面值數(shù)額分別為存款金額的105%、115%。

第十五條 省財政廳在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“中央結(jié)算公司”）開設(shè)云南省省級國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，用于登記省財政廳收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。中國人民銀行昆明中心支行負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第十六條 存款銀行應(yīng)按規(guī)定在“國庫定期存款”一級負(fù)債科目下設(shè)置“云南省省級國庫現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的省級國庫定期存款。

存款銀行應(yīng)及時向省財政廳、中國人民銀行昆明中心支行備案“國庫定期存款”增設(shè)及科目變動情況。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。

第十七條 省財政廳在確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，向中國人民銀行昆明中心支行發(fā)送劃撥資金憑證，中國人民銀行昆明中心支行將資金劃撥至存款銀行。

第十八條 存款銀行收到劃撥資金后，應(yīng)在次一工作日向省財政廳開具定期存款證明書（格式見附件1），載明存款銀行名稱、戶名、開戶行及賬號、存款金額、利率、期限、起息日和到期日等要素。

第十九條 存款銀行應(yīng)于每月月初前3個工作日向省財政廳和中國人民銀行昆明中心支行報送國庫現(xiàn)金管理月報（格式見附件2），載明銀行名稱、存款金額、起息日和到期日、存款期限、利率、本期存款利息、劃回金額、劃回日期、存款余額和存款期數(shù)等要素。

第二十條 省級國庫現(xiàn)金定期存款存續(xù)期內(nèi)，省財政廳負(fù)責(zé)對存款銀行質(zhì)押品實施管理，確保足額質(zhì)押。

第二十一條 存款到期日，存款銀行應(yīng)按時將存款本金和利息分別足額劃回省財政廳在中國人民銀行昆明中心支行開設(shè)的國庫存款賬戶。

第二十二條 存款本息劃回省級國庫后，中國人民銀行昆明中心支行解除存款銀行相應(yīng)質(zhì)押品。

第二十三條 中國人民銀行昆明中心支行按規(guī)定設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入省級國庫庫存表反映（格式見附件3）。

第二十四條 中國人民銀行昆明中心支行根據(jù)省級國庫現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向省財政廳提供當(dāng)期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見附件4）。

第二十五條 中國人民銀行昆明中心支行按月、按年向省財政廳提供分存款銀行的國庫定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報表及電子信息（格式見附件5），并進(jìn)行對賬。

第二十六條 省級國庫定期存款到期的利息收入，作為一般公共預(yù)算收入繳入省級國庫，納入省級財政預(yù)算管理。

第二十七條 省級國庫定期存款屬于云南省政府財政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何部門和單位不得扣劃、凍結(jié)省財政廳在存款銀行的國庫現(xiàn)金管理定期存款。

第二十八條 任何部門、單位和個人不得借開展國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機構(gòu)正常經(jīng)營，除制度另有規(guī)定外不得指定質(zhì)押品，不得將國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款、地方政府債券發(fā)行、金融機構(gòu)向地方政府建設(shè)項目提供融資等掛鉤。

第二十九條 存款銀行必須加強對國庫定期存款資金運用管理，防范資金風(fēng)險，不得將國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國庫定期存款資金賺取高風(fēng)險收益。

第四章  管理監(jiān)督與法律責(zé)任

第三十條 省財政廳會同中國人民銀行昆明中心支行對商業(yè)銀行參與省級國庫現(xiàn)金管理活動進(jìn)行監(jiān)督管理。

第三十一條 省財政廳在省級國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）會同中國人民銀行昆明中心支行制定省級國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）建立國庫現(xiàn)金流量預(yù)測體系，測算省級國庫現(xiàn)金流量，會同中國人民銀行昆明中心支行組織制定國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃，并具體實施省級國庫現(xiàn)金管理操作；

（三）牽頭組織實施國庫現(xiàn)金管理公開招標(biāo)；

（四）在中央結(jié)算公司開設(shè)云南省級國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，并在國庫定期存款存續(xù)期內(nèi)，負(fù)責(zé)對存款銀行質(zhì)押品實施管理；

（五）定期與中國人民銀行昆明中心支行、存款銀行進(jìn)行國庫定期存款相關(guān)信息的對賬；

（六）會同中國人民銀行昆明中心支行組織對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動實施評價和監(jiān)督檢查；

（七）按要求向財政部報告國庫現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息；

（八）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

第三十二條 中國人民銀行昆明中心支行在省級國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）配合省財政廳制定省級國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；

（二）配合省財政廳制定省級國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃，并具體實施省級國庫現(xiàn)金管理操作；

（三）會同省財政廳參與投標(biāo)銀行的招標(biāo)等相關(guān)工作；

（四）辦理國庫現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、國債質(zhì)押和解押等操作；

（五）向省財政廳提供國庫現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報表及信息；定期與省財政廳進(jìn)行國庫定期存款相關(guān)信息的對賬；

（六）會同省財政廳對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動實施評價和監(jiān)督檢查；發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時通知省財政廳。

（七）按要求向中國人民銀行總行報告國庫現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息；

（八）根據(jù)貨幣政策執(zhí)行需要對國庫現(xiàn)金管理操作規(guī)模提出建議；

（九）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

第三十三條 存款銀行在省級國庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：

（一）按要求與省財政廳、中國人民銀行昆明中心支行簽訂存款協(xié)議；

（二）按規(guī)定提供足額質(zhì)押品；

（三）在存款到期日，按時足額繳清到期存款本息；

（四）按本實施細(xì)則及協(xié)議規(guī)定報送相關(guān)報表及信息；

（五）出現(xiàn)特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時通知省財政廳及中國人民銀行昆明中心支行；

（六）接受省財政廳、中國人民銀行昆明中心支行針對參與國庫現(xiàn)金管理活動的評價和監(jiān)督檢查。

（七）按要求做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。

第三十四條 存款銀行違反協(xié)議規(guī)定，未及時、足額匯劃省級國庫定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條 存款銀行出現(xiàn)以下行為，省財政廳會同中國人民銀行昆明中心支行視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與省級國庫現(xiàn)金管理活動。

（一）未按規(guī)定及時、足額質(zhì)押或及時匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的;

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財務(wù)惡化或引起信用危機的;

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競爭行為的;

（四）可能危及財政國庫資金安全的其他情況。

第三十六條 存款銀行未按規(guī)定辦理國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險或損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第五章  附  則

第三十七條 國庫現(xiàn)金管理操作涉及的賬務(wù)處理，按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。

第三十八條 本辦法由省財政廳、中國人民銀行昆明中心支行按職責(zé)負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行，《云南省省級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則》（云財庫〔2017〕27號）同時廢止。