各市級預(yù)算主管部門，各區(qū)財政局，市財政監(jiān)督局：

為做好2021年度本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2022〕9號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請結(jié)合以下要求一并按照執(zhí)行。

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，層層壓實內(nèi)控報告主體責(zé)任

各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，明確責(zé)任主體，層層落實責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報盡報”，做好內(nèi)控報告的組織、編制、匯總、審核、報送、分析、應(yīng)用等各項工作；各行政事業(yè)單位負責(zé)人要積極推動本單位內(nèi)控體系建設(shè)與實施工作，帶頭遵守和執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)定，并對單位內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)主體責(zé)任。2021年度內(nèi)控報告編報工作將納入2022年度市級部門和區(qū)級財政管理工作績效考核范圍，主要內(nèi)容包括內(nèi)控報告的報送及時性、編報完整性、數(shù)據(jù)質(zhì)量準確性、分析應(yīng)用有效性以及內(nèi)控案例報送質(zhì)量情況等。

二、及時準確填報，扎實做好內(nèi)控報告編報工作

各行政事業(yè)單位請于2022年5月17日后，通過360等主流瀏覽器登錄“上海財政網(wǎng)（網(wǎng)址：czj.sh.gov.cn）—首頁—熱點業(yè)務(wù)—行政事業(yè)單位內(nèi)控報告編報”，根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，按要求及時編制《2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》，報送各預(yù)算主管部門。各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局應(yīng)對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總和審核，并編制《2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》。不適宜通過網(wǎng)絡(luò)報送的涉密部門，請先向市財政局會計處申請報備，經(jīng)同意后可通過財政部網(wǎng)站下載單機版軟件編報（下載地址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202204/t20220414_3803051.htm）。

各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局應(yīng)當(dāng)對所屬單位的基礎(chǔ)信息進行核對確認，如2021年度所屬單位信息與2020年度相比發(fā)生變動，應(yīng)填寫《2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報單位信息修正表》（詳見附件1），并于2022年5月28日前發(fā)送至kjczw2019@163.com郵箱。

三、加大審核力度，認真開展內(nèi)控報告自查工作

各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局應(yīng)當(dāng)對照《2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》（詳見附件2），逐項對內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)進行審核，對自查發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)應(yīng)及時修正或說明。同時，各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)部控制報告編報工作進行檢查，重點關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性。市級預(yù)算主管部門報送單位數(shù)大于等于15家的，應(yīng)當(dāng)至少抽查5家單位；報送單位數(shù)小于15家，大于等于2家的，應(yīng)當(dāng)至少抽查2家單位；報送單位數(shù)為1家的，則抽查1家單位。各區(qū)財政局根據(jù)本區(qū)報送戶數(shù)及內(nèi)控報告編報的實際情況自行確定抽查比例。審核檢查過程中要加強內(nèi)部控制報告工作與部門預(yù)決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。

四、強化問題整改，積極推進內(nèi)控報告分析應(yīng)用

各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局要堅持問題導(dǎo)向、需求導(dǎo)向，積極開展本部門、本地區(qū)內(nèi)部控制報告專題分析和成果應(yīng)用工作，深入挖掘內(nèi)部控制報告應(yīng)用價值，特別是針對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，開展相關(guān)風(fēng)險評估和整改落實。圍繞電子會計憑證使用的合法性、規(guī)范性，2022年本市組織開展行政事業(yè)單位關(guān)于電子會計憑證報銷入賬歸檔情況問卷調(diào)研，請各行政事業(yè)單位結(jié)合梳理本單位收支業(yè)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行情況，聚焦支出業(yè)務(wù)主要風(fēng)險，認真填寫編報系統(tǒng)中的《關(guān)于電子會計憑證報銷入賬歸檔情況調(diào)研問卷》（詳見附件3），市財政局將匯總整理并充分聽取各方面意見建議，形成相關(guān)專題分析報告，打通“堵點”、補上“斷點”，指導(dǎo)和幫助行政事業(yè)單位整改落實，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在單位發(fā)展中的保駕護航作用。

五、按時匯總上報，挖掘整理內(nèi)控報告典型案例

各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局在做好內(nèi)部控制報告安全保密前提下，請于2022年6月20日前在網(wǎng)絡(luò)平臺報送匯總報告（電子版），并將內(nèi)控報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表（電子版）發(fā)送至kjczw2019@163.com郵箱，同時，將紙質(zhì)版匯總報告、內(nèi)控報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報送至上海市財務(wù)會計綜合管理事務(wù)中心（地址：陸家浜路1054號11樓1102室）。匯總報告應(yīng)當(dāng)由本部門主要負責(zé)人簽章，并加蓋公章；內(nèi)控報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應(yīng)當(dāng)加蓋公章。采用單機版軟件編報部門參照上述規(guī)定要求報送。

各市級預(yù)算主管部門和各區(qū)財政局要積極選取某個行業(yè)類別，認真組織相關(guān)單位挖掘整理具有良好理論基礎(chǔ)、應(yīng)用效果較好且可復(fù)制、可推廣的內(nèi)部控制建設(shè)典型案例和先進經(jīng)驗，按照統(tǒng)一的案例格式（案例背景、總體思路、具體做法、取得成效以及經(jīng)驗總結(jié)等）撰寫并通過編報系統(tǒng)上報，案例材料應(yīng)結(jié)構(gòu)完整、條理清晰、內(nèi)容詳實。市財政局將擇優(yōu)選取典型案例報送財政部，并通過案例匯編、工作交流等方式，進一步發(fā)揮典型案例的示范效應(yīng)。

上海市財務(wù)會計綜合管理事務(wù)中心聯(lián)系電話：63188029

技術(shù)服務(wù)聯(lián)系電話：54679568－24113

上海市財政局

2022年4月29日