各有關(guān)金融企業(yè)（機構(gòu)），各區(qū)財政局、市財政監(jiān)督局：

為做好金融企業(yè)財務(wù)決算和財務(wù)快報工作，及時掌握本市金融企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎(chǔ)情況，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）、《企業(yè)會計準則》《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、《金融企業(yè)績效評價辦法》（財金〔2016〕35號）、《商業(yè)銀行績效評價辦法》（財金〔2020〕124號），以及《財政部關(guān)于印發(fā)2021年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔銀行類〕的通知》（財金〔2021〕121號）、《財政部關(guān)于印發(fā)2021年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔證券類〕的通知》（財金〔2021〕122號）、《財政部關(guān)于印發(fā)2021年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔保險類〕的通知》（財金〔2021〕123號）、《財政部關(guān)于印發(fā)2021年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔保類〕的通知》（財金〔2021〕124號）和《財政部關(guān)于修訂金融企業(yè)財務(wù)快報有關(guān)填報事項的通知》（財金〔2021〕120號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本市地方金融企業(yè)編制2021年度財務(wù)決算報表和財務(wù)快報的有關(guān)事項通知如下，請按照執(zhí)行。

一、年度財務(wù)決算報表的有關(guān)要求

（一）報表的構(gòu)成和適用范圍

1. 銀行類報表

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、資產(chǎn)減值明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計表、金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計表、（國有）資本保值增值情況表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評價歷史對標基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表和績效評價加減分事項表等20部分，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的銀行類金融企業(yè)填報。信托公司除填報以上報表外，還需填報信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表、信托業(yè)務(wù)利潤表和信托公司資產(chǎn)質(zhì)量情況表。

2. 證券類報表

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、資產(chǎn)減值明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計表、金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計表、（國有）資本保值增值情況表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績效評價加減分事項表等19部分，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的證券類金融企業(yè)填報。

3. 保險類報表

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、資產(chǎn)減值準備明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計表、金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計表、（國有）資本保值增值情況表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績效評價加減分事項表等19部分，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的保險類金融企業(yè)填報。

4. 擔保類報表

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、資產(chǎn)減值準備明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計表、金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計表、（國有）資本保值增值情況表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績效評價加減分事項表等19部分，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的擔保類金融企業(yè)填報。

（二）金融企業(yè)（機構(gòu)）編報要求

1. 本套財務(wù)決算報表是本市地方金融企業(yè)（以下簡稱“金融企業(yè)”）向主管財政部門報送2021年度財務(wù)決算報表的統(tǒng)一格式。各金融企業(yè)要認真按照編制說明做好填報工作，對報表的真實性和完整性負責。

2. 金融企業(yè)向主管財政部門報送（國有）資本保值增值情況表，其中國有絕對控股和國有相對控股金融企業(yè)按照國家所有者權(quán)益填報國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。

3. 金融企業(yè)向主管財政部門報送績效評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料。金融企業(yè)應(yīng)當提供真實、全面的績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負責人、總會計師或主管財務(wù)會計工作的負責人應(yīng)當對提供的年度財務(wù)會計報告和相關(guān)評價基礎(chǔ)資料的真實性、完整性負責。政府性融資擔保、再擔保機構(gòu)績效評價工作按照《政府性融資擔保、再擔保機構(gòu)績效評價指引》（財金〔2020〕31號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4. 部分金融企業(yè)由于會計核算差異和自身經(jīng)營業(yè)務(wù)特點等原因，有關(guān)交易事項在相應(yīng)類別報表的填報項目中沒有列示或在編制說明中沒有反映的，應(yīng)按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章、會計制度的規(guī)定以及財務(wù)會計核算的一般原則，進行分析后歸并在相關(guān)科目或項目中填報，并在財務(wù)報表附注中說明。

5. 金融企業(yè)應(yīng)全級次填報財務(wù)決算報表，報表數(shù)據(jù)原則上均應(yīng)經(jīng)過審計。銀行類、保險類金融企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的銀行類、證券類、保險類、擔保類金融子公司，還應(yīng)分別編制銀行類、證券類、保險類、擔保類報表。

6. 各金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)相應(yīng)類別報表和配套年度報表軟件，將相關(guān)報表數(shù)據(jù)進行錄入。

7. 銀行類金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報表的統(tǒng)一格式填報；在境內(nèi)外設(shè)立一級分行（分公司），除不需填報“現(xiàn)金流量表”“所有者權(quán)益變動表”“（國有）資本保值增值情況表”“績效評價報表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標外，其他報表均按照統(tǒng)一格式填報；總行（總公司）負責統(tǒng)一填報一套合并報表。

8. 保險類金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司,按本套報表的統(tǒng)一格式填報；在境內(nèi)外設(shè)立的一級分公司，除不需填報“現(xiàn)金流量表”“所有者權(quán)益變動表”“（國有）資本保值增值情況表”“績效評價報表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標外，其他報表均按照統(tǒng)一格式填報；總公司負責統(tǒng)一填報一套合并報表。

9. 證券類、擔保類金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報表的統(tǒng)一格式填報；總公司負責統(tǒng)一填報合并報表。

（三）財政部門有關(guān)要求

1. 各主管財政部門應(yīng)扎實細致做好金融企業(yè)財務(wù)決算工作，積極會同有關(guān)部門，摸清各區(qū)金融企業(yè)基本情況，并按規(guī)定的格式、體例和要求及時報送市財政局金融處。

2. 各主管財政部門需填報匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表，在進行戶數(shù)核對時，應(yīng)根據(jù)軟件中提供的標識分析填列變動原因。

3. 各主管財政部門應(yīng)按要求認真撰寫財務(wù)分析報告，包括分析本地區(qū)金融企業(yè)的基本財務(wù)情況、存在問題，并提出有關(guān)政策建議。財政部門應(yīng)將銀行類、證券類、保險類和擔保類報表數(shù)據(jù)匯總后撰寫一套財務(wù)分析報告。

（四）報送要求

各金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)主管財政部門的要求，將有關(guān)報表材料，報送主管財政部門（聯(lián)系地址、電話見“上海財政網(wǎng)”）。

各主管財政部門按要求匯總的2021年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表，應(yīng)于2022年4月2日前，報送市財政局金融處。報送2021年度金融企業(yè)決算資料應(yīng)按匯總的財務(wù)決算報表（以“萬元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印，報表封面按規(guī)定簽字、蓋章）、財務(wù)分析報告的順序裝訂。所有匯總和全部基層企業(yè)分戶電子數(shù)據(jù)、財務(wù)分析報告等文字材料的電子文檔須同時報送。

（五）金融企業(yè)財務(wù)報表驗審

各主管財政部門要認真、及時完成2021年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表的填報、匯總、分析等工作，并攜帶報送資料按時參加集中驗審（具體時間另行通知）。

二、季度財務(wù)快報的有關(guān)要求

（一）各主管財政部門應(yīng)扎實細致做好金融企業(yè)財務(wù)快報工作，積極會同有關(guān)部門，摸清各區(qū)金融企業(yè)基本情況，并按規(guī)定的格式、體例和要求及時報送市財政局。

（二）金融企業(yè)應(yīng)嚴格按照編報說明的要求填報，并按照規(guī)定的適用類型填報金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和財務(wù)快報補充表。

（三）編制合并財務(wù)報表的金融企業(yè)，均需以合并口徑填報。金融企業(yè)應(yīng)全級次填報財務(wù)快報。

（四）金融企業(yè)填報（國有）資本保值增值情況表，其中國有絕對控股和國有相對控股金融企業(yè)按照國家所有者權(quán)益填報國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。

（五）各主管財政部門應(yīng)于第一、二、三季度后10日內(nèi)向市財政局金融處報送快報。（國有）資本保值增值情況表，銀行類、證券類、保險類和其他類金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表應(yīng)與第四季度其他快報報表一并于年度結(jié)束后15日內(nèi)報送。報送各季度報表時，遇節(jié)假日順延。

三、報表格式和軟件下載

市財政局不再統(tǒng)一印制地方金融類企業(yè)2021年度財務(wù)決算報表和財務(wù)快報（報表格式詳見軟件）。財務(wù)決算報表編制說明、財務(wù)分析報告格式見“上海財政網(wǎng)”。各相關(guān)單位可登錄“上海財政網(wǎng)”（主頁—政務(wù)大廳—下載中心）下載軟件及相關(guān)內(nèi)容，并按軟件要求編報2021年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表。

市財政局金融處聯(lián)系電話：54679568—18061

市財政局金融處地址：徐匯區(qū)肇嘉浜路800號1806室

軟件聯(lián)系電話：63187811、63187019

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上海市財政局

2022年2月18日