各區(qū)財政局、金融局（辦）、科委，各在滬銀行：

為引導和鼓勵在滬銀行不斷加大對本市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸投放力度，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于推動建立金融服務小微企業(yè)敢貸愿貸能貸會貸長效機制的通知》《上海市促進中小企業(yè)發(fā)展條例》《上海市推進科技創(chuàng)新中心建設條例》《上海市人民政府關(guān)于印發(fā)上海國際金融中心建設“十四五”規(guī)劃的通知》等精神，經(jīng)市政府批準同意，繼續(xù)實施科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風險補償辦法。為切實做好信貸風險補償工作，我們制定了《上海市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風險補償辦法（2023年版）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

上海市財政局

上海市地方金融監(jiān)督管理局

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會

上海監(jiān)管局

2022年12月30日

上海市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風險補償辦法（2023年版）

第一章 總 則

第一條  為引導和鼓勵在滬銀行加大對本市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進一步加強金融對實體經(jīng)濟的有效支持，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于推動建立金融服務小微企業(yè)敢貸愿貸能貸會貸長效機制的通知》《上海市促進中小企業(yè)發(fā)展條例》《上海市推進科技創(chuàng)新中心建設條例》《上海市人民政府關(guān)于印發(fā)上海國際金融中心建設“十四五”規(guī)劃的通知》精神，按照“政策引導、市場運作、市區(qū)聯(lián)動”的原則，制訂本辦法。

第二條  為調(diào)動本市在滬銀行的積極性，提高對科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)貸款不良容忍度，加快不良貸款處置，本辦法支持各銀行選取針對科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)特點的信貸品種參與信貸風險補償試點（以下簡稱“試點貸款”），但不包括已獲得保險公司保險、融資擔保公司擔保以及享受其他同類風險補償政策的貸款。

第三條  本辦法所稱的“科技型中小企業(yè)”，按照《科技部 財政部 國家稅務總局關(guān)于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)評價辦法〉的通知》（國科發(fā)政〔2017〕115號）進行劃分。

本辦法所稱的“小型微型企業(yè)”按照工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）進行劃分。

如國家有關(guān)主管部門調(diào)整科技型中小企業(yè)、小型微型企業(yè)劃分標準的，按新標準執(zhí)行。

第四條  本辦法所稱的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸，為自2022年1月1日起2年內(nèi)，各銀行向本市各區(qū)科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)發(fā)放的“試點貸款”本金。已獲得保險公司保險、融資擔保公司擔保以及享受其他同類風險補償政策的貸款不納入“試點貸款”范圍。

本辦法所稱的“不良貸款”，指銀行按照《貸款風險分類指引》確定的次級、可疑、損失類貸款。

本辦法所稱的“不良貸款凈損失”，是指銀行為科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)提供“試點貸款”，在貸款到期后，獲貸企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，銀行依據(jù)相關(guān)合同完成所有法律規(guī)定的追償手續(xù)后，按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔2017〕90號）有關(guān)規(guī)定核銷壞賬時所發(fā)生的實際損失，損失必須符合財政部、國家稅務總局《關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕57號）規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)損失確認的相關(guān)條件。

第二章 補償?shù)臋C制和標準

第五條  為鼓勵和支持本市各銀行積極開展面向科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸業(yè)務創(chuàng)新試點，市、區(qū)兩級財政建立科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風險分擔機制，對本市銀行為符合條件的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)發(fā)放貸款所發(fā)生的超過一定比例的不良貸款凈損失，由市、區(qū)兩級財政按照35：65的比例給予相應的信貸風險補償。

第六條  信貸風險補償具體標準為：

（一）對銀行“試點貸款”不良貸款率0.8-3%部分的不良貸款凈損失，補償25%；對“試點貸款”不良貸款率3-5%部分的不良貸款凈損失，補償55%。對 “試點貸款”不良貸款率超過5%以上部分不予補償；

（二）為引導銀行加大對本市受疫情影響的困難行業(yè)以及科創(chuàng)等重點行業(yè)企業(yè)信貸投放，由市財政局、市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局按年確定重點行業(yè)目錄。對該目錄涉及的“試點貸款”（以下簡稱“重點行業(yè)試點貸款”），不良貸款率0.5-3%部分的不良貸款凈損失，補償25%；不良貸款率3-5%部分的不良貸款凈損失，補償55%。對“重點行業(yè)試點貸款”不良貸款率超過5%以上部分不予補償。

第三章 補償對象和申請條件

第七條  申請信貸風險補償?shù)你y行，必須同時符合下列條件：

（一）依法在滬設立，有完善的治理機構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)；

（二）財務管理制度健全，并按照銀保監(jiān)會貸款五級分類標準對中小微企業(yè)“試點貸款”進行分類，準確計提不良貸款撥備；

（三）按規(guī)定盡職盡責追索不良貸款，并做好統(tǒng)計工作；

（四）按規(guī)定及時、準確申報信貸風險補償相關(guān)數(shù)據(jù)。

第八條  申請信貸風險補償?shù)摹霸圏c貸款”項目，必須同時符合以下條件：

（一）符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求；

（二）貸款對象符合國家和本市規(guī)定的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)。

第四章 補償額的計算

第九條  科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風險補償以各銀行申報并獲批的“試點貸款”品種為范圍，以上海分行為單位（注：如為注冊在滬的法人機構(gòu)，僅針對該機構(gòu)上海地區(qū)業(yè)務或上海分行，下同），按年度統(tǒng)一計算年末貸款不良率、財政專項資金補償比例以及年度信貸風險補償額。

第十條  各銀行年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”不良率超過0.8%時（“重點行業(yè)試點貸款”不良率超過0.5%時），銀行應提供全部不良貸款的相關(guān)材料，并按照年末貸款不良率，計算財政專項資金補償比例。

第十一條  各項指標按以下口徑計算：

年末貸款不良率=年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)不良“試點貸款”余額/年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”余額

年度信貸風險補償額=年度不良貸款凈損失×財政專項資金補償比例

“試點貸款”（年末貸款不良率≤3%）的財政專項資金補償比例=[（年末貸款不良率-0.8%）×25%]/年末貸款不良率

“試點貸款”（3%<年末貸款不良率≤5%）的財政專項資金補償比例=[（3%-0.8%）×25% （年末貸款不良率-3%）×55%]/年末貸款不良率

“試點貸款”（年末貸款不良率>5%）的財政專項資金補償比例=[（3%-0.8%）×25% （5%-3%）×55%]/年末貸款不良率

“重點行業(yè)試點貸款”（年末貸款不良率≤3%）的財政專項資金補償比例=[（年末貸款不良率-0.5%）×25%]/年末貸款不良率

“重點行業(yè)試點貸款”（3%<年末貸款不良率≤5%）的財政專項資金補償比例=[（3%-0.5%）×25% （年末貸款不良率-3%）×55%]/年末貸款不良率

“重點行業(yè)試點貸款”（年末貸款不良率>5%）的財政專項資金補償比例=[（3%-0.5%）×25% （5%-3%）×55%]/年末貸款不良率

第十二條  年度不良貸款處置凈損失統(tǒng)計時點延至2025年12月31日。

第五章 補償?shù)纳暾埡褪芾沓绦?/p>

第十三條  各銀行在開展“試點貸款”業(yè)務前，應先向市地方金融監(jiān)管局、市財政局辦理開展“試點貸款”申請，明確申報主體、“試點貸款”種類，并承諾對提供的年度申請材料真實、完整、合法負責。

市地方金融監(jiān)管局將會同市財政局、上海銀保監(jiān)局予以審核，經(jīng)審核認可后，符合條件的銀行可獲得試點資格。允許試點銀行根據(jù)已申報試點貸款的實際情況，于每年年初對試點貸款品種進行調(diào)整，并根據(jù)調(diào)整后的試點貸款品種申報相關(guān)數(shù)據(jù)。

各銀行的申請材料應包括以下內(nèi)容：

（一）開展此項業(yè)務的申報主體和對接機制；

（二）專業(yè)機構(gòu)和專業(yè)隊伍建設；

（三）專門的審批機制；

（四）科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸的激勵考核機制和“盡職免責”認定機制；

（五）專門的管理信息系統(tǒng)；

（六）專門的風險管理和不良貸款清收機制。

第十四條  各試點銀行應在每年度終了后的30日內(nèi)，向市地方金融監(jiān)管局（由上海市金融發(fā)展服務中心受理）報送業(yè)務的開展情況。對年末“試點貸款”不良率在0.8%以上的（“重點行業(yè)試點貸款”不良率在0.5%以上的），銀行完成不良貸款壞賬核銷后，可在規(guī)定時間內(nèi)報送信貸風險補償資金申請材料，并承諾對提供的年度申請材料真實、完整、合法負責。

第十五條  申請信貸風險補償資金時必須提交如下材料：

（一）申請書；

（二）貸款合同；

（三）不良貸款清單；

（四）貸款不良率的計算說明；

（五）債務追償措施和結(jié)果說明資料；

（六）不良貸款核銷憑證（包括有關(guān)裁決通知書、銀行內(nèi)部審批單）、不良貸款核銷企業(yè)的稅務登記證復印件；

（七）如上年度曾獲得信貸風險補償，需提供補償資金使用情況說明；

（八）其他需提交的材料。

第十六條  申請程序、項目審核及資金撥付：

（一）各試點銀行應以每年12月31日為統(tǒng)計時點，以經(jīng)認可的申請主體為單位統(tǒng)計科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”余額、不良貸款（清單）、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等數(shù)據(jù)，于次年1月底前將相關(guān)資料報上海市金融發(fā)展服務中心。

（二）上海市金融發(fā)展服務中心應加強對各試點銀行申報資料的審核，必要時可委托第三方機構(gòu)，對相關(guān)銀行當年科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”余額、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等進行核實，計算各試點銀行承擔和財政專項資金補償比例以及由財政專項資金承擔的信貸風險補償額，并于次年的一季度內(nèi)匯總報送市財政局。

（三）市財政局會同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局及時開展評審，并根據(jù)最終評審意見，由市財政局將不良貸款凈損失風險補償資金直接撥付各相關(guān)銀行。

第六章 補償資金的管理和監(jiān)督

    第十七條  各試點銀行應按照本辦法規(guī)定，切實做好科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”發(fā)放戶數(shù)、貸款余額、累計發(fā)生額、不良貸款及核銷壞賬的統(tǒng)計工作，在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)將數(shù)據(jù)報送上海市金融發(fā)展服務中心，由上海市金融發(fā)展服務中心匯總后報送市地方金融監(jiān)管局。

第十八條  上海市金融發(fā)展服務中心應切實做好專項資金的審核管理工作，同時建立“信貸風險補償資金臺帳”，分戶記錄各試點銀行各年度不良貸款情況，對試點銀行自身承擔和財政專項資金補償比例和信貸風險補償金額進行計算匯總。

第十九條  獲得信貸風險補償資金的試點銀行，應按有關(guān)財務規(guī)定進行賬務處理，并妥善保存相關(guān)原始票據(jù)及憑證，自覺接受財政部門、金融監(jiān)管部門、審計部門的監(jiān)督檢查和審計。

第二十條  市財政局會同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局按照全面實施預算績效管理的有關(guān)要求，加強財政預算資金績效管理。

第二十一條  本政策不與國家和本市其他風險補貼政策疊加享受。

第二十二條  銀行不得弄虛作假，如有虛報騙取補償資金的，一經(jīng)查實，市財政部門將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進行處理。

第七章 附 則

第二十三條  本辦法由市財政局會同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局負責解釋。

第二十四條  本辦法自2023年1月29日起施行，有效期至2025年12月31日。2022年1月1日至2023年1月29日間有關(guān)事項參照本辦法施行。