各市級(jí)預(yù)算主管部門、各區(qū)財(cái)政局：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定和《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于2022年度部門決算工作的通知》（財(cái)庫(kù)〔2022〕45號(hào)）有關(guān)要求，為做好本市2022年度部門決算編報(bào)工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于編報(bào)范圍

本市2022年度部門決算編報(bào)單位范圍應(yīng)當(dāng)與2022年部門預(yù)算編報(bào)范圍保持一致，包括各級(jí)各類國(guó)家機(jī)關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他單位等。

二、關(guān)于編報(bào)要求

（一）扎實(shí)有序做好部門決算編報(bào)工作

各市級(jí)預(yù)算主管部門、各區(qū)財(cái)政局要加大組織協(xié)調(diào)力度，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，準(zhǔn)確把握“健全現(xiàn)代預(yù)算制度”對(duì)部門決算工作提出的新任務(wù)新要求，著力優(yōu)化決算編報(bào)、審核、批復(fù)和公開等工作措施，強(qiáng)化決算反映和促進(jìn)功用，做到收支真實(shí)、數(shù)額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。要依法依規(guī)將部門和單位取得的各類收入納入部門和單位決算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，健全反映所有預(yù)算資金的部門決算報(bào)告體系，扎實(shí)有序地推進(jìn)決算編報(bào)工作。

（二）加強(qiáng)部門決算編審

各市級(jí)預(yù)算主管部門、各區(qū)財(cái)政局要全面清理核實(shí)收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，嚴(yán)格對(duì)賬，在按時(shí)辦理年終結(jié)賬的基礎(chǔ)上編制決算，重點(diǎn)做好以下工作：一是要落實(shí)部門預(yù)算將基本支出納入項(xiàng)目庫(kù)強(qiáng)化管理要求，認(rèn)真編報(bào)人員經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目和公用經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目的資金來源、支出及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。二是落實(shí)專用基金納入預(yù)算管理規(guī)定，完整反映使用專用結(jié)余的規(guī)模及支出用途情況。三是加大對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)以及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等支出合理合規(guī)性的審核力度，如實(shí)反映政府過緊日子的成效。各市級(jí)預(yù)算主管部門、各區(qū)財(cái)政局要嚴(yán)把決算數(shù)據(jù)審核關(guān)，做到?jīng)Q算各項(xiàng)數(shù)據(jù)以經(jīng)核實(shí)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，強(qiáng)化部門決算編報(bào)主體責(zé)任。各部門對(duì)所屬單位決算紙質(zhì)報(bào)表、電子數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料，要按照相關(guān)要求組織集中審核。

（三）強(qiáng)化決算數(shù)據(jù)分析利用

各市級(jí)預(yù)算主管部門、各區(qū)財(cái)政局要積極拓展決算數(shù)據(jù)分析利用，及時(shí)整理體系化決算數(shù)據(jù)資料，加強(qiáng)數(shù)據(jù)匯聚融合和共享共用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)增值。完善分析評(píng)價(jià)指標(biāo)，緊密關(guān)聯(lián)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等要求，探索建立對(duì)部門和單位的“數(shù)據(jù)畫像”。通過依托信息化系統(tǒng)，重點(diǎn)對(duì)部門收入支出結(jié)構(gòu)、預(yù)決算差異、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、“三公”經(jīng)費(fèi)等情況和特點(diǎn)開展專題分析，深入挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值。

各區(qū)財(cái)政部門要圍繞財(cái)政中心工作開展專題研究，解析問題，探求規(guī)律，提出政策建議，更好發(fā)揮決算服務(wù)決策的職能作用。

三、關(guān)于報(bào)送時(shí)間和方式

（一）各市級(jí)預(yù)算主管部門

各市級(jí)預(yù)算主管部門應(yīng)于2023年2月16日前，將本部門的部門決算匯總表（分科目打印至項(xiàng)級(jí)科目）、填報(bào)說明和分析報(bào)告，以及經(jīng)審核的匯總及分戶電子介質(zhì)數(shù)據(jù)（部門的填報(bào)說明和分析報(bào)告附在決算系統(tǒng)的“上報(bào)文檔”中），通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)部門決算業(yè)務(wù)模塊一并上報(bào)市財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處室審核。各部門要根據(jù)部門決算編審要求和市財(cái)政局審核意見及時(shí)進(jìn)行決算數(shù)據(jù)調(diào)整后重新上報(bào)，完成2022年度部門決算編制工作。

（二）各區(qū)財(cái)政局

各區(qū)財(cái)政局應(yīng)于2023年2月24日前，完成本區(qū)部門決算的審核和匯總工作，通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)部門決算業(yè)務(wù)模塊完成報(bào)送，并攜帶部門決算匯總表（分科目打印至類級(jí)科目）、填報(bào)說明、分析報(bào)告，以及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)等材料，參加市財(cái)政局組織的部門決算集中審核。決算審核具體事宜，另行通知。

2022年度部門決算報(bào)表（見附件）隨本通知印發(fā)。部門決算報(bào)表編制指南等其他編審資料，各市級(jí)預(yù)算主管部門、各區(qū)財(cái)政局可通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)部門決算業(yè)務(wù)模塊下載查閱。

特此通知。

上海市財(cái)政局

2023年1月9日