各市級(jí)預(yù)算主管部門、各區(qū)財(cái)政局：

為做好2022年度本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2023〕6號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合《關(guān)于做好2023-2025年本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和管理會(huì)計(jì)應(yīng)用重點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》（滬財(cái)會(huì)〔2023〕16號(hào)）精神和以下要求一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，層層壓實(shí)內(nèi)控報(bào)告主體責(zé)任

各市級(jí)預(yù)算主管部門和各區(qū)財(cái)政局要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確責(zé)任主體，層層落實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，做好內(nèi)控報(bào)告的組織、編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作；各行政事業(yè)單位要落實(shí)內(nèi)部財(cái)會(huì)監(jiān)督主體責(zé)任，積極推進(jìn)單位內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作將納入2023年度市級(jí)部門和區(qū)級(jí)財(cái)政管理工作績效考核范圍，主要包括內(nèi)控報(bào)告的報(bào)送及時(shí)性、編報(bào)完整性、內(nèi)容合理性、數(shù)據(jù)質(zhì)量準(zhǔn)確性、分析應(yīng)用有效性以及內(nèi)控案例報(bào)送質(zhì)量情況等。

二、及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)，扎實(shí)做好內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作

各行政事業(yè)單位請(qǐng)于2023年5月29日后，通過360等主流瀏覽器登錄“上海財(cái)政網(wǎng)（網(wǎng)址：czj.sh.gov.cn）—首頁—熱點(diǎn)業(yè)務(wù)—2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)入口/2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)事項(xiàng)說明”，根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按要求及時(shí)編制《2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》，報(bào)送各預(yù)算主管部門。各市級(jí)預(yù)算主管部門和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行匯總和審核，并編制《2022年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》。各行政事業(yè)單位要高度重視內(nèi)部控制報(bào)告的安全保密工作，不適宜通過網(wǎng)絡(luò)報(bào)送的涉密部門，提前向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處申請(qǐng)報(bào)備，經(jīng)審核同意后可通過財(cái)政部網(wǎng)站下載單機(jī)版軟件編報(bào)（下載地址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202304/t20230419_3879843.htm）。

各市級(jí)預(yù)算主管部門和各區(qū)財(cái)政局根據(jù)財(cái)政部編報(bào)要求，應(yīng)當(dāng)對(duì)所屬單位的基礎(chǔ)信息進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，如2022年度所屬單位信息與2021年度相比發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)填寫《2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)單位信息修正表》（詳見附件2），并于2023年6月5日前發(fā)送至kjczw2019@163.com郵箱。

三、加大審核力度，認(rèn)真開展內(nèi)控報(bào)告自查工作

各市級(jí)預(yù)算主管部門和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)對(duì)照《2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》（詳見附件3），逐項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修正或說明。同時(shí)，各市級(jí)預(yù)算主管部門和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性。市級(jí)預(yù)算主管部門報(bào)送單位數(shù)大于等于15家的，應(yīng)當(dāng)至少抽查5家單位；報(bào)送單位數(shù)小于15家，大于等于2家的，應(yīng)當(dāng)至少抽查2家單位；報(bào)送單位數(shù)為1家的，則抽查1家單位。各區(qū)財(cái)政局根據(jù)本區(qū)報(bào)送戶數(shù)及內(nèi)控報(bào)告編報(bào)的實(shí)際情況自行確定抽查比例。審核檢查過程中要做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。市財(cái)政局將加大對(duì)各部門、各區(qū)內(nèi)部控制報(bào)告的審核力度，擬會(huì)同部分市級(jí)預(yù)算主管部門、區(qū)財(cái)政局，對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告進(jìn)行抽樣聯(lián)合會(huì)審。

四、做好問題整改，提升基層治理能力和水平

各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)結(jié)合行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告檢查工作，同步開展對(duì)本區(qū)街鎮(zhèn)政府部門資金、資產(chǎn)、資源內(nèi)控管理建設(shè)實(shí)施調(diào)研（調(diào)研提綱詳見附件4），重點(diǎn)聚焦資產(chǎn)管理、合同管理、采購管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等業(yè)務(wù)流程，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，開展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和問題整改，并填寫《街鎮(zhèn)政府部門資金、資產(chǎn)、資源內(nèi)控管理調(diào)研問題清單》（詳見附件5）。市財(cái)政局匯總整理各區(qū)財(cái)政局收集的共性問題，提出整改措施，形成規(guī)范問答，指導(dǎo)街鎮(zhèn)政府部門進(jìn)一步完善內(nèi)控管理，提升基層治理能力和水平。

五、強(qiáng)化分析應(yīng)用，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化管理

各市級(jí)預(yù)算主管部門和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)積極開展內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析，加大內(nèi)部控制監(jiān)督職能的拓展應(yīng)用，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化管理，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和財(cái)政管理工作的保駕護(hù)航作用。鼓勵(lì)各預(yù)算主管部門聚焦重點(diǎn)行業(yè)、重大領(lǐng)域和重要項(xiàng)目，探索運(yùn)用內(nèi)部控制方法加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付等涉及財(cái)政資金項(xiàng)目的內(nèi)控管理應(yīng)用研究，健全財(cái)政資金管控體系，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。

六、按時(shí)匯總上報(bào)，挖掘整理內(nèi)控報(bào)告典型案例

各市級(jí)預(yù)算主管部門和各區(qū)財(cái)政局在做好內(nèi)部控制報(bào)告安全保密前提下，請(qǐng)于2023年6月30日前在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)報(bào)送匯總報(bào)告（電子版），并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，同時(shí)，將內(nèi)控報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表（電子版及加蓋公章的掃描版）、內(nèi)控管理調(diào)研問題清單（僅各區(qū)財(cái)政局報(bào)送，電子版及加蓋公章的掃描版）發(fā)送至kjczw2019@163.com郵箱。匯總報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本部門主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章；內(nèi)控報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表、內(nèi)控管理調(diào)研問題清單應(yīng)當(dāng)加蓋公章。采用單機(jī)版軟件報(bào)送的部門應(yīng)當(dāng)將從單機(jī)版填報(bào)軟件中導(dǎo)出的各單位電子版內(nèi)部控制報(bào)告，以及匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件報(bào)送市財(cái)政局會(huì)計(jì)處（肇嘉浜路800號(hào)1704室）。

各市級(jí)預(yù)算主管部門和各區(qū)財(cái)政局要積極選取有代表性的行業(yè)類別，認(rèn)真組織相關(guān)單位挖掘整理具有良好理論基礎(chǔ)、應(yīng)用效果較好且可復(fù)制、可推廣的內(nèi)部控制建設(shè)典型案例和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，按照統(tǒng)一的案例格式（案例背景、總體思路、具體做法、取得成效以及經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等）撰寫并通過編報(bào)系統(tǒng)上報(bào)，案例材料應(yīng)結(jié)構(gòu)完整、條理清晰、內(nèi)容詳實(shí)。市財(cái)政局將擇優(yōu)選取典型案例報(bào)送財(cái)政部，并通過案例匯編、工作交流等方式，進(jìn)一步發(fā)揮典型案例的示范效應(yīng)。

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上海市財(cái)政局

2023年5月19日