各區(qū)人民政府，各委、局，各直屬單位：

現(xiàn)將《天津市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞣桨浮酚“l(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。

天津市人民政府  

2020年2月9日

天津市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金工作方案

為積極穩(wěn)妥、規(guī)范有序做好劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ?，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》（國發(fā)〔2017〕49號，以下簡稱《實(shí)施方案》）和《財政部 人力資源社會保障部   國資委 稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ罚ㄘ斮Y〔2019〕49號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本工作方案。

一、總體要求

堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對天津工作“三個著力”重要要求和一系列重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，根據(jù)《中共中央   國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》和基本養(yǎng)老保險制度改革有關(guān)要求，堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)、立足長遠(yuǎn)、獨(dú)立運(yùn)營的基本原則，與基本養(yǎng)老保險制度改革目標(biāo)緊密結(jié)合、與彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口的目標(biāo)相結(jié)合、與社?；鸲嗲阑I集的政策目標(biāo)相結(jié)合，在推動本市國有企業(yè)深化改革的同時，通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金，使人民群眾共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)改革和完善基本養(yǎng)老保險制度，實(shí)現(xiàn)代際公平，增強(qiáng)制度的可持續(xù)性。

二、劃轉(zhuǎn)范圍、對象、比例和承接主體

以《實(shí)施方案》印發(fā)日確定劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)對象?！秾?shí)施方案》印發(fā)日至劃轉(zhuǎn)實(shí)施日，企業(yè)因?qū)嵤┗旌纤兄聘母?、重組改制等改革事項(xiàng)，導(dǎo)致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，需追溯劃轉(zhuǎn)。確實(shí)無法追溯的，可按《實(shí)施方案》印發(fā)前一年度末，即2016年末測算應(yīng)劃轉(zhuǎn)的權(quán)益，并按規(guī)定以適當(dāng)方式替代或補(bǔ)足。

（一）劃轉(zhuǎn)范圍

本市國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)以及國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

企業(yè)規(guī)模的認(rèn)定及劃轉(zhuǎn)口徑以合并財務(wù)報表為準(zhǔn)。

大中型企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照《國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)〈統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）〉的通知》（國統(tǒng)字〔2017〕213號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

大中型金融機(jī)構(gòu)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照《中國人民銀行   中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會 中國保險監(jiān)督管理委員會 國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)〈金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)〔2015〕309號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

公益類企業(yè)的確定按照《國資委   財政部 發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見〉的通知》（國資發(fā)研究〔2015〕170號）予以明確。

文化企業(yè)是指由本市各級政府和文化部門出資設(shè)立的文化企業(yè)。

國有資本投資、運(yùn)營公司或具有持股平臺性質(zhì)的企業(yè)，按照《實(shí)施方案》的要求一并納入劃轉(zhuǎn)范圍。

（二）劃轉(zhuǎn)對象

納入劃轉(zhuǎn)范圍的企業(yè)，對其由國家直接出資形成的國有資本實(shí)施劃轉(zhuǎn)。企業(yè)集團(tuán)已完成公司制改革的，直接劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)；企業(yè)集團(tuán)未完成公司制改革的，應(yīng)抓緊推進(jìn)改革，改制后按要求劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)；實(shí)施劃轉(zhuǎn)時企業(yè)集團(tuán)仍未完成公司制改革的，劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)所屬一級子公司股權(quán)。因企業(yè)集團(tuán)未完成公司制改革劃轉(zhuǎn)子公司股權(quán)的，劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)時，已劃轉(zhuǎn)子公司國有股權(quán)不再劃轉(zhuǎn)；已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團(tuán)開展重組的，已劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)不再重復(fù)劃轉(zhuǎn)。已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團(tuán)，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉(zhuǎn)。

對國有資本投資、運(yùn)營公司或具有持股平臺性質(zhì)的企業(yè)，可直接劃轉(zhuǎn)國有資本投資、運(yùn)營公司或持股平臺自身的國有股權(quán)，也可劃轉(zhuǎn)國有資本投資、運(yùn)營公司或持股平臺所屬一級子公司國有股權(quán)。

（三）劃轉(zhuǎn)比例

劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國有股權(quán)的10%。

（四）承接主體

市國資委提出本市承接主體建議方案，報市人民政府審定。承接主體對全市范圍內(nèi)劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)進(jìn)行專戶管理，集中持有，單獨(dú)核算，接受考核和監(jiān)督。各區(qū)不再單獨(dú)設(shè)立承接主體。

三、劃轉(zhuǎn)程序

（一）代表本市各級人民政府履行國有企業(yè)出資人職責(zé)的部門或機(jī)構(gòu)（以下稱國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)監(jiān)管企業(yè)劃轉(zhuǎn)方案。劃轉(zhuǎn)方案應(yīng)包括納入劃轉(zhuǎn)范圍的企業(yè)基本情況、股東及股權(quán)信息、《實(shí)施方案》印發(fā)日之后股權(quán)變動情況、劃轉(zhuǎn)國有資本金額、追溯方案等內(nèi)容。

1．市級企業(yè)。市國資委負(fù)責(zé)提出監(jiān)管的市屬國有企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)方案；各行政事業(yè)單位的主管部門負(fù)責(zé)提出本部門監(jiān)管企業(yè)劃轉(zhuǎn)方案。劃轉(zhuǎn)方案由市財政局、市國資委、市人社局共同審核確認(rèn)。

2．區(qū)級企業(yè)。各區(qū)人民政府組織本區(qū)財政、國資等有關(guān)部門對區(qū)級企業(yè)劃轉(zhuǎn)方案進(jìn)行初審，形成本區(qū)整體劃轉(zhuǎn)方案后以區(qū)人民政府名義送市財政局、市國資委、市人社局共同審核確認(rèn)。

（二）企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)方案經(jīng)審核確認(rèn)后，各級財政部門會同有關(guān)部門向劃轉(zhuǎn)對象下達(dá)國有股劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國有股東及承接主體。涉及劃轉(zhuǎn)境內(nèi)上市公司、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司以及境外上市公司非境外上市股份國有股權(quán)的，應(yīng)同時向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司抄送國有股劃轉(zhuǎn)通知，在國有股劃轉(zhuǎn)通知中明確劃轉(zhuǎn)對象的證券代碼、劃轉(zhuǎn)數(shù)量、是否限售、聯(lián)系方式等具體信息。

（三）劃轉(zhuǎn)非上市企業(yè)國有股權(quán)的，劃轉(zhuǎn)對象應(yīng)在收到國有股劃轉(zhuǎn)通知后20個工作日內(nèi)，向相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記機(jī)構(gòu)申請辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定及時完成企業(yè)變更登記手續(xù)。相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到申請10個工作日內(nèi)，完成國有產(chǎn)權(quán)變更登記。

劃轉(zhuǎn)上市公司國有股權(quán)的，按照《財政部   人力資源社會保障部 國資委 稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ穲?zhí)行。

（四）劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國有股東所持國有股權(quán)的10%，并由第一大股東牽頭實(shí)施。原則上多個國有股東中持股比例最大者為第一大股東，國有股東持股比例相同的，由具有實(shí)際控制權(quán)的國有股東牽頭實(shí)施劃轉(zhuǎn)。牽頭實(shí)施劃轉(zhuǎn)的國有股東對企業(yè)各國有股東身份和應(yīng)劃轉(zhuǎn)股權(quán)進(jìn)行初審，并征求其他國有股東意見。相關(guān)國有股東應(yīng)在15個工作日內(nèi)回復(fù)。第一大股東或具有實(shí)際控制權(quán)的國有股東根據(jù)有關(guān)規(guī)定不需劃轉(zhuǎn)所持國有股權(quán)的，其他符合條件的國有股東仍需實(shí)施劃轉(zhuǎn)，牽頭實(shí)施單位應(yīng)順次確定。相關(guān)國有股東須積極配合做好劃轉(zhuǎn)工作，確保按國有股劃轉(zhuǎn)通知要求，在規(guī)定時間將股權(quán)劃轉(zhuǎn)到位。

（五）企業(yè)國有股權(quán)變更登記完成后，國有股權(quán)劃出方應(yīng)當(dāng)就劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)通知本企業(yè)債權(quán)人，承接主體應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日賬面值入賬。涉及上市公司股份權(quán)益變動的，相關(guān)企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

（六）國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以企業(yè)實(shí)施劃轉(zhuǎn)上一年度最后一日作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。若上一年度最后一日至國有股劃轉(zhuǎn)通知下達(dá)前，劃轉(zhuǎn)對象因相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動開展審計、資產(chǎn)評估等并相應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的，以經(jīng)審計的財務(wù)報告最新變更時點(diǎn)作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。

（七）國有股東劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，因擔(dān)保、質(zhì)押、司法凍結(jié)等原因?qū)е聡泄蓶|所持股權(quán)受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權(quán)；不受限股權(quán)不足的，國有股東應(yīng)盡快解除限制并及時完成劃轉(zhuǎn)；暫時無法解除的，國有股東應(yīng)向相關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)說明限制解除的具體時間，待限制解除后的15個工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。

（八）市、區(qū)兩級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期向市財政局提供劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，其中，區(qū)級情況由區(qū)財政局和區(qū)國資委共同報送市財政局。市財政局匯總?cè)袆澽D(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，會同市國資委、市人社局、市市場監(jiān)管委、市金融局、市稅務(wù)局、天津證監(jiān)局等部門報告市人民政府。

四、承接主體對國有資本的管理

（一）資本管理

承接主體作為財務(wù)投資者，享有所劃入國有股權(quán)的收益權(quán)、處置權(quán)和知情權(quán)，對劃入國有股權(quán)實(shí)行專戶管理，不干預(yù)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般不向被劃轉(zhuǎn)企業(yè)派出董事。必要時，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)可向企業(yè)派出董事。劃轉(zhuǎn)對象不改變現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原有股東可通過協(xié)議等方式明確股東權(quán)利的行使方式。

對劃入的國有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。

（二）收益管理

劃轉(zhuǎn)國有資本運(yùn)作管理辦法出臺前，對劃入的國有股權(quán)，承接主體的收益主要來源于股權(quán)分紅；對直接劃入及劃轉(zhuǎn)國有資本產(chǎn)生的現(xiàn)金收益，承接主體可進(jìn)行投資，投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉(zhuǎn)企業(yè)的增資。除國家規(guī)定須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，按規(guī)定承接主體經(jīng)批準(zhǔn)可以通過國有資本運(yùn)作獲取收益。承接主體持有的股權(quán)分紅和運(yùn)作收益，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，不納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

自2021年起，每年6月底前，承接主體應(yīng)將上年度國有資本收益和分紅情況報送市財政局、市人社局，由市財政局會同市人社局根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險基金的支出需要和國有資本收益狀況，適時實(shí)施收繳，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。

本市國有資本運(yùn)作管理辦法和對收繳資金的具體使用辦法按照國家統(tǒng)一要求另行制定。

（三）管理費(fèi)用

對于承接主體的相關(guān)管理費(fèi)用，由市國資委提出意見后報市人民政府審定。

五、有關(guān)政策支持

（一）關(guān)于稅費(fèi)處理問題

按照國家規(guī)定，在國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)和接收過程中，劃轉(zhuǎn)非上市公司股份的，對劃出方與劃入方簽訂的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)免征印花稅；劃轉(zhuǎn)上市公司股份和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股份的，免征證券交易印花稅；對劃入方因承接劃轉(zhuǎn)股權(quán)而增加的實(shí)收資本和資本公積，免征印花稅；涉及境內(nèi)上市公司、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司和境外上市公司非境外上市股份的，免收過戶費(fèi)。本工作方案印發(fā)前，劃轉(zhuǎn)雙方已繳納的上述稅費(fèi)由征收單位予以退還。

國有股權(quán)劃出方和劃入方均不確認(rèn)所得，不征收企業(yè)所得稅，劃入方取得已劃入股權(quán)的企業(yè)所得稅計稅基礎(chǔ)以劃入股權(quán)的原計稅基礎(chǔ)確定。

（二）關(guān)于與原國有股轉(zhuǎn)（減）持政策的銜接

按照《財政部   人力資源社會保障部 國資委 稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金工作的通知》執(zhí)行。

六、時間安排

本次劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鳛橐淮涡怨ぷ?，具體分為試點(diǎn)、全面開展、總結(jié)收尾3個階段，按照試點(diǎn)先行、分級組織、穩(wěn)步推進(jìn)的原則，確保2020年底前基本完成。

（一）試點(diǎn)階段

本工作方案印發(fā)日至2020年4月，選取市國資委監(jiān)管的部分國有企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)、2至3家行政事業(yè)單位主管部門以及河西區(qū)、武清區(qū)，先行開展試點(diǎn)。

（二）全面開展階段

2020年5月至2020年10月，在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本市劃轉(zhuǎn)工作全面推開。

（三）總結(jié)收尾階段

2020年11月至2020年12月，劃轉(zhuǎn)工作基本完成，做好全面總結(jié)，并根據(jù)國家部署健全完善劃轉(zhuǎn)國有資本管理的配套辦法。

七、有關(guān)要求

（一）提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)

劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；穑腔攫B(yǎng)老保險制度改革和國有企業(yè)改革的重要組成部分，是保障和改善民生的重要舉措。市人民政府對全市劃轉(zhuǎn)工作負(fù)總責(zé)。市財政局、市國資委、市人社局、市市場監(jiān)管委、市金融局、市稅務(wù)局、天津證監(jiān)局等部門和各區(qū)人民政府要高度重視，統(tǒng)籌規(guī)劃，周密安排，落實(shí)責(zé)任，有序?qū)嵤?/p>

（二）明確責(zé)任分工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合

按照市、區(qū)兩級分級管理負(fù)責(zé)的原則，市級劃轉(zhuǎn)工作具體由市財政局、市國資委會同市級有關(guān)部門開展；區(qū)級劃轉(zhuǎn)工作由各區(qū)人民政府組織落實(shí)。

1．市財政局負(fù)責(zé)：與市國資委會同市人社局審核市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和各區(qū)提出的劃轉(zhuǎn)方案；會同有關(guān)部門下達(dá)劃轉(zhuǎn)通知；會同有關(guān)部門制定承接主體收益收繳及使用辦法，按照中央和本市統(tǒng)一部署對收益適時實(shí)施收繳；與市國資委共同制定劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)運(yùn)作管理辦法；向市人民政府報送劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況；其他按規(guī)定需承辦的工作。

2．市國資委負(fù)責(zé)：提出所監(jiān)管市屬國有企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)的劃轉(zhuǎn)方案以及承接主體建議方案；與市財政局會同市人社局審核市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和各區(qū)提出的劃轉(zhuǎn)方案；配合有關(guān)部門下達(dá)劃轉(zhuǎn)通知；組織所監(jiān)管企業(yè)辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)；按時報送劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況；加強(qiáng)對承接主體的監(jiān)督管理，與市財政局共同制定劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)運(yùn)作管理辦法；其他按規(guī)定需承辦的工作。

3．市人社局負(fù)責(zé)：配合市財政局、市國資委審核市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和各區(qū)提出的劃轉(zhuǎn)方案；配合有關(guān)部門下達(dá)劃轉(zhuǎn)通知；配合做好承接主體收益上繳和社?；鹬С龅你暯?；其他按規(guī)定需承辦的工作。

4．承接主體負(fù)責(zé)：按規(guī)定辦理國有股權(quán)劃入手續(xù)；管理、運(yùn)營劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)，對劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)集中持有，單獨(dú)核算，接受考核和監(jiān)督；按規(guī)定報送國有資本收益和分紅情況；按規(guī)定上繳股權(quán)分紅和運(yùn)作收益。

5．市市場監(jiān)管委、市金融局、市稅務(wù)局、天津證監(jiān)局負(fù)責(zé)：按要求執(zhí)行相關(guān)配套措施；其他按規(guī)定需承辦的工作。

6．其他市級主管部門負(fù)責(zé)：提出所監(jiān)管企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方案；組織所監(jiān)管企業(yè)辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)；按時報送劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況；其他按規(guī)定需承辦的工作。

7．各區(qū)人民政府統(tǒng)一負(fù)責(zé)本區(qū)劃轉(zhuǎn)工作。

（三）統(tǒng)籌改革事項(xiàng)，確保應(yīng)劃盡劃

自《實(shí)施方案》印發(fā)之日起，到劃轉(zhuǎn)具體實(shí)施之日，劃轉(zhuǎn)范圍內(nèi)企業(yè)實(shí)施重大重組，改制上市，或改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司等涉及國有股權(quán)變動的改革事項(xiàng)，企業(yè)改革方案應(yīng)與國有資本劃轉(zhuǎn)方案統(tǒng)籌考慮。各國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，確保應(yīng)納入劃轉(zhuǎn)范圍的國有資本應(yīng)劃盡劃。