各區(qū)縣人民政府，市直各相關(guān)部門：

《哈密市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究及容錯(cuò)糾錯(cuò)暫行辦法（試行）》已經(jīng)2020年市政府第五次常務(wù)會(huì)議研究同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

2020年12月10日

哈密市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究及容錯(cuò)糾錯(cuò)暫行辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為全面深化國有企業(yè)改革，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，防止國有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》等法律法規(guī)文件，依據(jù)《自治區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法（試行）》《哈密市關(guān)于建立容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制激勵(lì)干部改革創(chuàng)新?lián)?dāng)作為的實(shí)施意見（試行）》，結(jié)合哈密實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市屬國有獨(dú)資企業(yè)、絕對(duì)控股企業(yè)及相對(duì)控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究。

第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱責(zé)任追究），是指國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)章制度、企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使企業(yè)發(fā)生國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第四條 責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循如下原則：

（一）堅(jiān)持依法合規(guī)、違規(guī)必究。以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)章制度及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。

（二）堅(jiān)持分級(jí)組織、分類處理。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級(jí)組織開展責(zé)任追究工作，分別對(duì)企業(yè)各層級(jí)經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級(jí)分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。對(duì)違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。

（三）堅(jiān)持客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

（四）堅(jiān)持懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時(shí)，加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機(jī)制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

第二章 責(zé)任追究范圍

第五條 集團(tuán)管控方面責(zé)任追究情形：

（一）制度不完善、監(jiān)管不到位，致使所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違規(guī)違法問題，未及時(shí)被發(fā)現(xiàn)或制止，造成重大資產(chǎn)損失，對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果的；

（二）對(duì)所屬子企業(yè)違規(guī)或超越自身權(quán)限授權(quán)，造成國有資產(chǎn)損失的；決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項(xiàng)違反黨和國家、自治區(qū)方針政策以及國家、自治區(qū)和哈密市有關(guān)決策部署及規(guī)定的；

（三）未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；

（四）對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，隱瞞不報(bào)或沒有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的。

（五）對(duì)我市有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題發(fā)出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改的；

（六）有其他相關(guān)情形的。

第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷的；

（二）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)或報(bào)告的；

（三）未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核的；

（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的；

（五）惡意逃廢金融債務(wù)的；

（六）重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件報(bào)告不及時(shí)或瞞報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)，企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或披露信息嚴(yán)重失實(shí)，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符的；

（七）有其他相關(guān)情形的。

第七條 購銷管理方面責(zé)任追究情形：

（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允的；

（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易以及違規(guī)開展資金流、貨物流、票據(jù)流不一致的貿(mào)易的；

（三）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益的；

（四）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果的；

（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資的；

（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)的；

（七）未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效擔(dān)?；虮Ｈ胧┑模?/p>

（八）前期合同不能完全執(zhí)行時(shí)繼續(xù)簽訂類似合同，交易對(duì)方出現(xiàn)重大違約時(shí)繼續(xù)單方面履行合同的；

（九）開展貿(mào)易過程中，未按規(guī)定對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收、運(yùn)輸、保管、收發(fā)導(dǎo)致貨物丟失、毀損、減值，造成國有資產(chǎn)損失的；

（十）存在保證人的情況下，未按合同約定及時(shí)追究保證人的保證責(zé)任，導(dǎo)致保證人免除保證責(zé)任的；

（十一）有其他相關(guān)情形的。

第八條 工程承包建設(shè)方面責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析的；

（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)的；

（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)的；

（四）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏的；

（五）工程物資未按規(guī)定招標(biāo)的；

（六）違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包的；

（七）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的；

（八）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款、提前報(bào)送或核定工程量的；

（九）有其他相關(guān)情形的。

第九條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)方面責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓的；

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定的；

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果、法律意見書的；

（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成國有資產(chǎn)損失的；

（五）未按規(guī)定進(jìn)場交易，轉(zhuǎn)讓過程不公開、不透明的；

（六）在企業(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營中，違背市場交易規(guī)則，以不合理的低價(jià)出租或發(fā)包，或以不合理的高價(jià)租賃或承包的；

（七）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)的；

（八）有其他相關(guān)情形的。

第十條 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資管理方面責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析的；

（二）項(xiàng)目概算未經(jīng)審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際的；

（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成國有資產(chǎn)損失的；

（四）購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格明顯高于成本，造成國有資產(chǎn)損失；

（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施的；

（六）擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容的；

（七）項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本不合理地高于同期同類項(xiàng)目的；

（八）有其他相關(guān)情形的。

第十一條 投資并購方面責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，存在重大紕漏的；

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定的；

（三）投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告的；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮已知重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案的；

（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益的；

（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，被標(biāo)的企業(yè)引用，造成國有權(quán)益或資產(chǎn)損失的；

（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款的；

（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控的；

（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，致使發(fā)生重大變化時(shí)未及時(shí)采取止損措施的；

（十）有其他相關(guān)情形的。

第十二條 改組改制方面責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序的；

（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的；

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果、法律意見書的；

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人的；

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過程中違規(guī)操作，變相套取、私分國有股權(quán)的；

（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的；

（七）改制后公司章程等法律文書中存在有損國有權(quán)益的條款的；

（八）有其他相關(guān)情形的。

第十三條 資金管理方面責(zé)任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出的；

（二）私設(shè)“小金庫”的；

（三）違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)的；

（四）虛列支出套取資金的；

（五）違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶的；

（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利的；

（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未執(zhí)行內(nèi)控制度，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取和欺詐的；

（八）違反財(cái)政補(bǔ)助資金使用管理辦法和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度相關(guān)規(guī)定的；

（九）有其他相關(guān)情形的。

第十四條 融資、負(fù)債管理方面責(zé)任追究情形：

（一）融資行為未按規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部決策及審批、備案、報(bào)告程序；

（二）違反監(jiān)管規(guī)章制度進(jìn)行融資，造成嚴(yán)重不良后果；

（三）融資后未進(jìn)行有效的資金使用管控，導(dǎo)致資金使用不當(dāng)、資金收益率低下，影響還本付息；

（四）未對(duì)還本付息資金進(jìn)行合理安排導(dǎo)致債務(wù)違約，惡意逃廢金融債務(wù)；

（五）在融資過程中利用國有資產(chǎn)違規(guī)設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押，造成國有資產(chǎn)損失；

（六）在發(fā)債等融資過程中，未按監(jiān)管部門要求及時(shí)、公平、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)而被監(jiān)管部門處罰等；

（七）其他相關(guān)情形。

第十五條 金融業(yè)務(wù)開展方面責(zé)任追究情形：

（一）未取得金融許可資質(zhì)的企業(yè)擅自或惡意超越范圍從事金融業(yè)務(wù)的；

（二）開展金融業(yè)務(wù)違反金融監(jiān)管部門規(guī)章制度，受到金融監(jiān)管部門處罰的；

（三）企業(yè)內(nèi)部金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制部門不健全，制度、措施缺乏，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的；

（四）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，盡職調(diào)查資料虛假隱瞞或盡職調(diào)查存在重大錯(cuò)漏的；

（五）負(fù)責(zé)盡職調(diào)查或可行性研究的業(yè)務(wù)部門、審查或風(fēng)控部門未履行盡職責(zé)任，未如實(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)、故意隱瞞重大風(fēng)險(xiǎn)，影響審批決策判斷的；

（六）未履行規(guī)定程序?qū)徟蛟綑?quán)審批的；

（七）金融業(yè)務(wù)合同執(zhí)行過程中缺乏監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，未及時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，造成國有資產(chǎn)損失；隱瞞、謊報(bào)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的；

（八）發(fā)生損失未采取有效措施進(jìn)行保全及追償，對(duì)保證、抵押、質(zhì)押項(xiàng)目的保全、追償、處置過程未履職盡職的；

（九）從事股票、期貨、債券、外匯以及金融衍生工具等投資，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控、止損的制度及措施的；

（十）有其他相關(guān)情形的。

第十六條 對(duì)企業(yè)資產(chǎn)管理不當(dāng)，造成非正常損毀、報(bào)廢、丟失或被盜的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第十七條 違反法律法規(guī)、監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)章制度、企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，致使企業(yè)發(fā)生國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的其他情形，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十八條 企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生國有資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。

第十九條 資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)區(qū)分直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外，能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

第二十條 資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。資產(chǎn)損失金額在100萬元（含）以下，屬于一般資產(chǎn)損失；資產(chǎn)損失金額在100萬元至500萬元（含），屬于較大資產(chǎn)損失；資產(chǎn)損失金額在500萬元以上，屬于重大資產(chǎn)損失。損失金額雖未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)，但后果嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)無法持續(xù)經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。

涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨紀(jì)黨規(guī)和法律法規(guī)執(zhí)行。

第二十一條 企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失金額及影響依據(jù)以下證據(jù)綜合研判認(rèn)定：

（一）根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)出具的有關(guān)書面文件；

（二）具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或鑒證報(bào)告；

（三）企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項(xiàng)的資產(chǎn)損失的會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部證明材料；

（四）其他可以認(rèn)定資產(chǎn)損失的證明材料。

未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照市場價(jià)值、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。

第二十二條 相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。

第四章 經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定

第二十三條 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；

（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；

（三）未履行規(guī)定決策程序，擅自決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；

（四）按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；

（五）主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的；

（六）有其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的情形。

第二十五條 所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條所列情形的，上級(jí)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

上級(jí)企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；

（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

（二）在一定時(shí)期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

第二十六條 企業(yè)以集體決策名義實(shí)施的違規(guī)經(jīng)營投資行為，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或決策人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。參與決策的人員經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的或其他證據(jù)可以證明的，可免除相應(yīng)的責(zé)任。

第二十七條 企業(yè)未建立內(nèi)控制度或內(nèi)控制度存在重大缺陷，未建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控制度或廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控制度不落實(shí)，造成企業(yè)重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清或無法界定責(zé)任情形的，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十八條 企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失隱瞞不報(bào)或少報(bào)資產(chǎn)損失的，除按照本實(shí)施細(xì)則對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，企業(yè)分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主管責(zé)任，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十九條 企業(yè)發(fā)生違規(guī)經(jīng)營投資行為，企業(yè)監(jiān)管職能部門未按規(guī)定進(jìn)行立案、查處、追究、整改、上報(bào)的，對(duì)負(fù)有監(jiān)管職能的部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行責(zé)任追究。

企業(yè)主要負(fù)責(zé)人知道或應(yīng)當(dāng)知道違規(guī)經(jīng)營投資行為，未督促企業(yè)監(jiān)管職能部門履行監(jiān)管職責(zé)，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)比照直接責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

第三十條 對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員經(jīng)營投資實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度，已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)納入責(zé)任追究范圍。

第五章 責(zé)任追究處理

第三十一條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等方式進(jìn)行責(zé)任追究處理。

（一）組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬。扣減和追索績效薪酬或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長期激勵(lì)收益，取消參加中長期激勵(lì)資格等。

（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依規(guī)依紀(jì)依法查處。

（五）移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)依法查處。

以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

第三十二條 企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—50%的績效薪酬、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10%—50%的任期激勵(lì)收入。視情節(jié)輕重，可另處以延期支付績效薪酬、終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部或部分中長期激勵(lì)收益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)等處罰。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%以下的績效薪酬、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%以下的任期激勵(lì)收入。視情節(jié)輕重，可另處以延期支付績效薪酬、終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、一年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)等處罰。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績效薪酬、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效薪酬，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績效薪酬、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效薪酬，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效薪酬、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效薪酬，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績效薪酬、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效薪酬，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

（四）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效薪酬的，按離職前一年度全部績效薪酬及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

（五）對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并執(zhí)行。

第三十三條 企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職或禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—100%的績效薪酬、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效薪酬，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、三至五年不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

第三十四條 對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理；對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第三十五條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過12個(gè)月）執(zhí)行。

第三十六條 國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù)；構(gòu)成犯罪被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。

第三十七條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。

第三十八條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的；

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；

（三）強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；

（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的；

（五）瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的；

（六）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的；

（七）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

第三十九條 對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。

第六章容錯(cuò)糾錯(cuò)

第四十條 堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開來”的原則，把推進(jìn)改革中因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試出現(xiàn)的失誤錯(cuò)誤，同明知故犯的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把尚無明確限制的探索性試驗(yàn)中的失誤錯(cuò)誤，同明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把為推動(dòng)改革發(fā)展的無意過失，同為謀取私利的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來。

第四十一條 容錯(cuò)必須具備以下條件：

（一）符合深化改革的方向。圍繞中央和自治區(qū)關(guān)于全面深化國有企業(yè)改革的方針政策，根據(jù)我市國資國企改革頂層設(shè)計(jì)的總體要求推動(dòng)企業(yè)改革發(fā)展。

（二）符合企業(yè)發(fā)展的需要。有利于以新發(fā)展理念穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)，有利于提升企業(yè)競爭力和自主創(chuàng)新能力，有利于提高企業(yè)經(jīng)營效率和效益。

（三）符合民主決策的程序。經(jīng)過充分論證，按照相關(guān)程序集體決策，沒有超越權(quán)限擅自作出決策或個(gè)人決定“三重一大”事項(xiàng)，不存在亂作為、一意孤行、盲目蠻干、違反相關(guān)制度和業(yè)務(wù)流程的情形。

（四）未違反禁止性規(guī)定。未違反法律法規(guī)、黨紀(jì)黨規(guī)和國資監(jiān)管制度；法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的領(lǐng)域和事項(xiàng)可以大膽探索、先行先試。

（五）未謀取個(gè)人私利。一心為公推動(dòng)工作，遵守廉潔從業(yè)管理規(guī)定。沒有打著改革的旗號(hào)假公濟(jì)私，為自己、他人或其他組織謀取不當(dāng)利益；沒有與其他組織或個(gè)人惡意串通，損害企業(yè)利益、公共利益和他人正當(dāng)利益；沒有明知故犯造成國有資產(chǎn)流失或職工利益受損的。

（六）主動(dòng)挽回?fù)p失。對(duì)探索創(chuàng)新、先行先試中出現(xiàn)的失誤，主動(dòng)挽回?fù)p失、消除不良影響或者有效阻止危害結(jié)果發(fā)生。

第四十二條 在優(yōu)化資本布局方面的容錯(cuò)情形：

（一）按照市委、市政府的決策部署，加快推進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，在結(jié)構(gòu)調(diào)整、重組整合工作中出現(xiàn)問題的；

（二）國有資本對(duì)符合我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行投資，沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的；積極服務(wù)我市創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，依法依規(guī)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，沒有實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的；

（三）企業(yè)或股權(quán)投資基金平臺(tái)對(duì)外實(shí)施并購重組、產(chǎn)業(yè)投資，因國家政策變化未實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的；

（四）積極推動(dòng)企業(yè)資產(chǎn)資本化、資本證券化，在推進(jìn)企業(yè)上市過程中因不可抗力因素而失敗的或在實(shí)現(xiàn)上市后沒能有效發(fā)揮融資功能的；

（五）按照供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的要求，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快推進(jìn)“去產(chǎn)能”和“去庫存”，依法依規(guī)處置非經(jīng)營性資產(chǎn)、不良資產(chǎn)（包括投資所形成的股權(quán)）和盤活經(jīng)營性資產(chǎn)，為不造成資產(chǎn)持續(xù)貶值而及時(shí)處置資產(chǎn)，造成不可避免損失或出現(xiàn)問題的。

第四十三條 在深化國企改革方面的容錯(cuò)情形：

（一）推進(jìn)企業(yè)混合所有制改革，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、放大國有資本功能、提高國有資本配置和運(yùn)行效率，在國有權(quán)益轉(zhuǎn)讓過程中國有資產(chǎn)保值增值率沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的；

（二）在人力資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的混合所有制企業(yè)實(shí)行企業(yè)員工持股，沒有實(shí)現(xiàn)激勵(lì)約束目標(biāo)的；

（三）企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、重組等方式，與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合，沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)期戰(zhàn)略目標(biāo)的。

第四十四條 在完善企業(yè)治理方面的容錯(cuò)情形：

（一）深化企業(yè)內(nèi)部用人制度改革，推行選人用人新機(jī)制，建立職業(yè)經(jīng)理人制度，形成企業(yè)各類管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出的合理流動(dòng)機(jī)制，因個(gè)別員工不滿而引發(fā)矛盾的；

（二）實(shí)行市場化的企業(yè)薪酬分配制度，切實(shí)做到收入能增能減和獎(jiǎng)懲分明，合理拉開收入分配差距，因個(gè)別員工不滿而引發(fā)矛盾的；

（三）圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，通過管理體制機(jī)制創(chuàng)新，加強(qiáng)企業(yè)管理，提升管理現(xiàn)代化水平，提高管理效益，導(dǎo)致短期內(nèi)矛盾較多的。

第四十五條 在實(shí)施自主創(chuàng)新方面的容錯(cuò)情形：

（一）積極實(shí)施企業(yè)運(yùn)營模式創(chuàng)新、拓展企業(yè)服務(wù)方式等，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的；

（二）在城市公共服務(wù)和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域中，積極探索使用新機(jī)制、新方法、新模式、新技術(shù)，因在全國無先例可循或政策界限不明確而發(fā)生偏差的；

（三）實(shí)施企業(yè)自主品牌創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)品牌培育及品牌推廣投入較大，品牌建設(shè)成效不明顯，沒能形成品牌核心競爭力的。

第四十六條 在處理復(fù)雜局面和疑難問題方面的容錯(cuò)情形：

（一）為有效解決企業(yè)歷史遺留的“老大難”問題，而造成不可避免的損失或出現(xiàn)問題的；

（二）為有效解決社會(huì)群眾和企業(yè)干部職工反映強(qiáng)烈、意見集中的問題，造成不可避免影響的；

（三）在工作中勇于突破工作瓶頸，打破困局，敢于擔(dān)當(dāng)危難險(xiǎn)重任務(wù)，涉險(xiǎn)闖關(guān)破解難題，出現(xiàn)失誤的；

（四）在應(yīng)急處理自然災(zāi)害、事故災(zāi)難及其他突發(fā)性事件時(shí)，采取果斷措施及時(shí)處置，未按正常程序辦理但事后及時(shí)補(bǔ)正的；

（五）因緊急避險(xiǎn)、不可抗力造成資產(chǎn)損失的。

第四十七條 其他經(jīng)綜合評(píng)估符合容錯(cuò)情形的事項(xiàng)：

（一）在改革發(fā)展中自加壓力，主動(dòng)提高工作目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)努力未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的；

（二）在改革發(fā)展中遇到現(xiàn)行的國資監(jiān)管制度、規(guī)則、程序等不適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，經(jīng)與制訂部門商議，允許先行先試的相關(guān)事項(xiàng)；

（三）其他改革創(chuàng)新過程中符合容錯(cuò)的相關(guān)事項(xiàng)。

第四十八條 劃清“五個(gè)界限”，劃清失誤與失職、敢為與亂為、負(fù)責(zé)與懈怠、為公與徇私、初犯與累犯的界限。

第四十九條 正常情況下未履行“三重一大”決策制度、重大行政決策程序規(guī)定等民主決策程序，問題出現(xiàn)后未主動(dòng)挽回?fù)p失、消除不良影響或阻止危害結(jié)果擴(kuò)大的，不予容錯(cuò)。

對(duì)于落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任不到位，以及發(fā)生生態(tài)環(huán)境損害事件、食品藥品安全事故、安全生產(chǎn)事故等情況，不予容錯(cuò)。

第五十條 對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第七章 工作職責(zé)

第五十一條 建立健全市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究協(xié)調(diào)工作機(jī)制。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、審計(jì)等部門和企業(yè)按照各自職責(zé)，密切配合，共同做好企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。

第五十二條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)在企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究有關(guān)規(guī)章制度；

（二）組織開展企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作；

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；

（四）對(duì)企業(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項(xiàng)核查；

（五）督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求；

（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（七）受理企業(yè)直接處理的相關(guān)責(zé)任人的申訴或復(fù)查申請(qǐng)；

（八）加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合，共同做好企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（九）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第五十三條 相關(guān)部門在企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：

（一）紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依紀(jì)依法對(duì)管理權(quán)限范圍內(nèi)的有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行查處，并監(jiān)督指導(dǎo)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)對(duì)有關(guān)責(zé)任人的紀(jì)律處分；

（二）組織部門負(fù)責(zé)對(duì)管理權(quán)限內(nèi)的有關(guān)責(zé)任人提出組織調(diào)整或組織處理的建議，并監(jiān)督指導(dǎo)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)對(duì)有關(guān)責(zé)任人組織處理；

（三）財(cái)政、審計(jì)及其他監(jiān)督部門查處國有企業(yè)經(jīng)營管理、財(cái)政資金使用、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、金融業(yè)務(wù)監(jiān)管等方面的違規(guī)經(jīng)營投資行為負(fù)有報(bào)告職責(zé)。

第五十四條 企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：

（一）根據(jù)本辦法研究制定本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作實(shí)施細(xì)則或具體辦法，并報(bào)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案；

（二）組織開展本級(jí)企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失、二級(jí)子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及二級(jí)子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作；

（三）認(rèn)為有必要組織開展所屬子企業(yè)的責(zé)任追究工作；

（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；

（五）按照國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作；

（六）受理子企業(yè)處理的相關(guān)責(zé)任人的申訴或復(fù)查申請(qǐng)；

（七）其他有關(guān)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。

第五十五條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立責(zé)任追究專職部門，負(fù)責(zé)組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查認(rèn)定，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見建議；負(fù)責(zé)分類處置和督辦國有資產(chǎn)損失調(diào)查過程中需要整改的問題，負(fù)責(zé)完善企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作流程。

第五十六條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要明確所監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營投資活動(dòng)中須履行的職責(zé)，引導(dǎo)其樹立責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，依法經(jīng)營，廉潔從業(yè)，堅(jiān)持職業(yè)操守，履職盡責(zé)，規(guī)范經(jīng)營投資決策，確保國有資產(chǎn)安全。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則和要求。

第五十七條 企業(yè)要依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程，建立健全重大決策評(píng)估、決策事項(xiàng)履職記錄、決策過錯(cuò)認(rèn)定等配套制度，細(xì)化各類經(jīng)營投資責(zé)任清單，明確崗位職責(zé)和履職程序，不斷提高經(jīng)營投資責(zé)任管理的規(guī)范化、科學(xué)化水平。

第五十八條 企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，明確有關(guān)職能部門在企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的職責(zé)，并確定負(fù)責(zé)部門，形成聯(lián)合實(shí)施、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。重要情況和問題要及時(shí)向國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第五十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，對(duì)較大或重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時(shí)向國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)書面報(bào)告。年度結(jié)束后企業(yè)應(yīng)向國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究年度工作報(bào)告，國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成總體工作報(bào)告報(bào)市紀(jì)委監(jiān)委。

第六十條 負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的相關(guān)人員與有關(guān)事項(xiàng)或相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。對(duì)違反工作程序、泄露工作機(jī)密、收受賄賂、徇私舞弊及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任的，視情節(jié)依法依規(guī)給予處理。

第六十一條 聘請(qǐng)參與調(diào)查的中介機(jī)構(gòu)或者專家，在企業(yè)違規(guī)情形的界定、損失的認(rèn)定等技術(shù)評(píng)判工作中，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映客觀事實(shí)，并對(duì)有關(guān)審計(jì)結(jié)果或評(píng)判意見的合法性、真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)。

聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)或?qū)＜遗c相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。如發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)或者專家有違法違規(guī)情形或者執(zhí)業(yè)情況明顯有誤的，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門反映，提出處理建議。

第八章 工作程序

第六十二條 開展企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。

第六十三條 受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

第六十四條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)任追究專職部門受理以下涉及企業(yè)的問題和線索：

（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；

（二）審計(jì)、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的；

（三）企業(yè)報(bào)告的；

（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

第六十五條 對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作主要包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況；

（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況；

（三）是否屬于責(zé)任追究范圍；

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第六十六條 初步核實(shí)一般應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第六十七條 根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置，主要包括：

（一）屬于國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)任追究專職部門組織實(shí)施核查工作；

（二）屬于企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究；

（三）涉及市委管理干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報(bào)經(jīng)市紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查工作；

（四）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門；

（五）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)；

（六）涉嫌犯罪的問題和線索，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。

第六十八條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)及時(shí)組織開展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

第六十九條 結(jié)合企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，可以適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。

第七十條 核查工作可采取以下核查取證措施：

（一）與被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明；

（二）查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

（三）實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等；

（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等；

（五）其他必要的工作措施。

第七十一條 在核查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效薪酬、任期激勵(lì)收入、中長期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第七十二條 在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)核查工作中，對(duì)確有工作需要的，負(fù)責(zé)核查的部門可請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)提供必要支持。

第七十三條 核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。

第七十四條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序追究相關(guān)人員責(zé)任，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第七十五條 被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

第七十六條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級(jí)企業(yè)申訴。

第七十七條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第七十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營投資風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。

第七十九條 企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內(nèi)，向國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。

第八十條 國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會(huì)公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。

第八十一條 容錯(cuò)事項(xiàng)辦理按照干部管理權(quán)限進(jìn)行，由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門和國資管理部門負(fù)責(zé)實(shí)施。

（一）調(diào)查啟動(dòng)。發(fā)生容錯(cuò)情形時(shí)，相關(guān)部門（單位）啟動(dòng)容錯(cuò)糾錯(cuò)工作，企業(yè)或當(dāng)事人認(rèn)為符合容錯(cuò)情形的，也可以向相關(guān)部門（單位）提出容錯(cuò)調(diào)查申請(qǐng)。

同一事項(xiàng)涉及多人及不同管理層級(jí)的，一般由所涉及的最高管理層級(jí)的職能單位負(fù)責(zé)受理。

（二）調(diào)查核實(shí)。在調(diào)查核實(shí)過程中，相關(guān)職能部門（單位）要充分收集相關(guān)證據(jù)，并對(duì)改革創(chuàng)新失誤的歷史背景、市場環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)、造成的后果及補(bǔ)救措施進(jìn)行綜合評(píng)估，并廣泛聽取本人、所在企業(yè)以及其他相關(guān)人員意見，查清失誤錯(cuò)誤的性質(zhì)、危害程度及原因，結(jié)合了解本人的一貫表現(xiàn)，切實(shí)把握符合容錯(cuò)的具體情形，形成調(diào)查報(bào)告。

（三）組織決定。對(duì)符合容錯(cuò)情形的，按照干部管理權(quán)限，由相關(guān)問責(zé)部門（單位）根據(jù)核查情況提出明確意見，報(bào)同級(jí)黨委（黨組）審核把關(guān)、研究認(rèn)定。情況復(fù)雜、涉及面較大、社會(huì)關(guān)注度較高的要報(bào)上級(jí)黨委（黨組）審核把關(guān)。

（四）及時(shí)反饋。作出認(rèn)定結(jié)論后，相關(guān)問責(zé)部門（單位）要及時(shí)反饋給當(dāng)事人所在企業(yè)。對(duì)符合容錯(cuò)情形的，應(yīng)當(dāng)在一定范圍內(nèi)公開；當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定結(jié)論持有異議的，本人有權(quán)提出申訴，相關(guān)問責(zé)部門（單位）要認(rèn)真組織復(fù)核，及時(shí)溝通反饋。

（五）報(bào)備。相關(guān)問責(zé)部門（單位）應(yīng)及時(shí)將認(rèn)定結(jié)果報(bào)同級(jí)黨委（黨組）備案。

第八十二條 對(duì)認(rèn)定為容錯(cuò)負(fù)責(zé)的經(jīng)營管理人員，在提拔任用、職稱晉升、評(píng)先評(píng)優(yōu)、表彰獎(jiǎng)勵(lì)、任職試用期滿考核、年度考核、任期考核等考核時(shí)不受影響；不影響所在企業(yè)相關(guān)考核；對(duì)給予容錯(cuò)酌情從輕處理的干部，有影響期的，期滿后根據(jù)工作需要和干部的德才素質(zhì)、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)，按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)合理安排使用。

第八十三條 支持企業(yè)正常使用知錯(cuò)能改、敢闖敢試的企業(yè)管理人員和技術(shù)創(chuàng)新人員。對(duì)在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展中敢于擔(dān)當(dāng)、善于創(chuàng)新、努力突破、成績顯著的國有企業(yè)管理人員，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)或提拔使用。

第九章附則

第八十四條 國有金融、文化企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，參照本辦法執(zhí)行。有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八十五條 國有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會(huì)提請(qǐng)開展責(zé)任追究工作。

第八十六條 對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn) 定事件的，按照國家、自治區(qū)和市有關(guān)規(guī)定另行處理。

第八十七條 各區(qū)縣人民政府可制定本地具體辦法或參照本辦法執(zhí)行。

第八十八條 本辦法由市國有資產(chǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第八十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行。