湖北孝昌縣廣電系統(tǒng)強(qiáng)化四項(xiàng)措施助力提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量

近期，孝昌縣審計(jì)局通過對縣廣電部門財(cái)政預(yù)算執(zhí)行跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該縣廣電系統(tǒng)不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《廣電系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)辦法》，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作方法，著力強(qiáng)化四項(xiàng)措施，逐步提升內(nèi)審工作質(zhì)量，高效完成內(nèi)審工作任務(wù)。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。該局黨組明確一名副局長分管審計(jì)工作，定期組織專班對系統(tǒng)內(nèi)的財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。加強(qiáng)和審計(jì)部門聯(lián)系和交流，注重學(xué)習(xí)審計(jì)質(zhì)量控制管理辦法等相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)把審計(jì)工作程序和質(zhì)量關(guān)。建立和完善審計(jì)項(xiàng)目臺帳，對審計(jì)記錄、審計(jì)報(bào)告等資料，建檔立卷，妥善保管；堅(jiān)持審計(jì)信息反饋制度，對被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)整改的情況跟蹤問效，嚴(yán)肅內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的。

二是嚴(yán)格堵塞漏洞。為了加強(qiáng)對該局屬二級單位的財(cái)務(wù)管理，研究成立財(cái)務(wù)核算中心，負(fù)責(zé)對廣電系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一核算，及時監(jiān)管。各二級單位報(bào)賬員每月定期向局財(cái)務(wù)科報(bào)賬，內(nèi)審人員對每筆開支進(jìn)行稽核后方可入賬，對不合規(guī)定的票據(jù)予以退回，對超標(biāo)準(zhǔn)超范圍的支出不予核銷，對有問題的支出提交分管領(lǐng)導(dǎo)予以處理。近三年，共審計(jì)出不符規(guī)定支出24筆，涉及資金76萬元。

三是強(qiáng)化約束機(jī)制。該局財(cái)務(wù)科配合內(nèi)審人員根據(jù)不相容崗位相分離的原則科學(xué)設(shè)置財(cái)會崗位職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部牽制機(jī)制，實(shí)行財(cái)務(wù)印鑒、支票分開管理，對二級單位實(shí)行備用金限額標(biāo)準(zhǔn)，超限額標(biāo)準(zhǔn)的資金一律繳入局財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理。通過制定和完善“水電費(fèi)管理制度、小汽車管理辦法、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法”等措施，強(qiáng)化費(fèi)用的良性互動，壓縮了消耗性開支，促進(jìn)了單位增收節(jié)支。

四是建立健全制度。該局先后制定《廣電系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法》、《加強(qiáng)廣電系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等規(guī)章制度。同時，內(nèi)審工作質(zhì)量和水平得到提高。通過該縣本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況表明，該局進(jìn)一步強(qiáng)化了內(nèi)審人員經(jīng)濟(jì)分析和預(yù)測的能力，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠會計(jì)信息，進(jìn)一步促進(jìn)了內(nèi)審制度的日臻完善，使內(nèi)審工作逐步走上了經(jīng)常化、制度化、規(guī)范化軌道。