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上汽集團內部審計質量評估工作2014年再獲新進展
2014年9月，上汽集團完成了下屬15家主要子公司的內部審計質量評估工作，這是續(xù)2013年底上汽集團參照《內部審計質量評估辦法（試行）》和《中國內部審計質量評估手冊（試行）》的要求，完成了總部內部審計質量自我評估報告后，在內部審計質量管理工作上取得的又一新進展。
上汽集團始終致力于審計工作質量的不斷提升，截止目前內部審計質量評估工作共經歷了三個不同的發(fā)展階段。其中，第一階段（2010至2012年）開展了2次內部審計環(huán)境評估，評估對象為集團下屬59家直接投資單位；第二階段（2013年），開展實施企業(yè)全面內部審計質量自我評估，評估對象為上汽集團總部；第三階段（2014年），繼續(xù)開展企業(yè)內部審計質量評估，評估對象擴展至上汽集團下屬15家主要子公司。
2014年的內部審計質量評估從項目啟動到出具正式評估報告，共歷時3個多月。評估采用各企業(yè)先自我評估，上汽集團組織3個評價小組進行復評的方式進行。評估分數結果在78分至91分之間，評估結果顯示上汽集團下屬15家主要子公司均總體遵循《準則》，審計組織架構、審計管理、審計技術方法和審計流程與《準則》要求總體一致，內部審計活動符合本組織實際并得到有效執(zhí)行，且無明顯瑕疵，實現了審計目標。同時，評估發(fā)現上汽集團各企業(yè)的內部審計工作仍存在一些有待改進和完善的地方，例如個別企業(yè)內部審計機構的獨立性有待進一步加強；風險評估工作有待進一步完善；內部審計督導過程缺乏記錄；信息化技術及審計工具的應用有待進一步加強等。為此，上汽集團在9月底召開內部審計質量評估工作總結交流大會，請內部審計質量管理工作較好的上海大眾汽車有限公司，上海汽車集團財務公司等介紹先進經驗，布置了下一步工作安排，計劃在年內起草并下發(fā)相關內部審計質量控制標準，要求各企業(yè)確保在2015年3月底前對內部審計質量評估中發(fā)現的問題落實整改，進一步提升內部審計工作質量。
2014年6月，中國內部審計協(xié)會根據新頒布的內部審計準則，對2012年4月發(fā)布的《內部審計質量評估辦法（試行）》和《中國內部審計質量評估手冊（試行）》進行了修訂，為此，上汽集團目前正在組織對新《辦法》和《手冊》的學習和培訓，計劃從2015年參照新的《辦法》和《手冊》，進一步開展內部審計質量自我評估，并向中國內部審計協(xié)會申請開展外部評估。使內部質量評估工作更加規(guī)范，審計人員更加勝任，審計工作更有效果。
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