2018初級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》零基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)：銀行卡

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（一）概念和分類

1.概念

銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

2.分類

（1）按照發(fā)行主體是否在境內(nèi)：境內(nèi)卡和境外卡

（2）按照是否給予持卡人授信額度：信用卡和借記卡

（3）按照賬戶幣種：人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡

（4）按信息載體：磁條卡和芯片卡

（二）銀行卡的申領(lǐng)、注銷、掛失和追償

1.申領(lǐng)

（1）凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可申領(lǐng)單位卡。

【注意】單位卡可以申領(lǐng)“若干張”。

（2）“具有完全民事行為能力”的公民可以申請(qǐng)個(gè)人卡。

【注意1】陷阱：全體公民。

【注意2】個(gè)人卡持卡人申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過(guò)“2張”。

【注意3】持有附屬卡者也必須具備完全民事行為能力。

2.注銷（7條）——××ד45天”

（6）信用卡賬戶“兩年”以上未發(fā)生交易的。

銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清也可以支付現(xiàn)金。

3.掛失

向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失。

4.追償（新）

發(fā)卡銀行通過(guò)下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：

（1）扣減持卡人保證金；

（2）依法處理抵押物和質(zhì)物；

（3）向保證人追償透支款項(xiàng)；

（4）通過(guò)司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。

（三）貸記卡與準(zhǔn)貸記卡

	貸記卡	準(zhǔn)貸記卡
區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)	先消費(fèi)后還款	持卡人須先按發(fā)卡銀行要求繳存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支
優(yōu)惠政策	①免息還款期 ②最低還款額 【注意1】二者只能享受其一 【注意2】支取現(xiàn)金不能享受優(yōu)惠 【注意3】支取現(xiàn)金不能享受優(yōu)惠	透支期限最長(zhǎng)為60天
存款利息	無(wú)（同儲(chǔ)值卡）	有（同借記卡）
透支利息	按月計(jì)收“復(fù)利”	按月計(jì)收“單利”
計(jì)息（調(diào)）	透支利率：上限日利率萬(wàn)分之五，下限打七折 滯納金：未償還最低還款額部分的5% 超限費(fèi)：超信用額度用款部分的5%

（四）單位卡、單位人民幣卡與外幣卡的風(fēng)險(xiǎn)控制

1.單位卡賬戶的資金，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶。

2.單位卡不得用于“10萬(wàn)元以上”的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

3.“單位人民幣卡”可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但“不得透支”。

【注意】單位人民幣卡為借記卡不的透支，單位卡為信用卡可以透支。

4.同一持卡人單筆透支發(fā)生額個(gè)人卡不得超過(guò)2萬(wàn)元、單位卡不得超過(guò)5萬(wàn)元。

5.同一賬戶月透支余額個(gè)人卡不得超過(guò)5萬(wàn)元,單位卡不得超過(guò)發(fā)卡銀行對(duì)該單位綜合授信額度的“3%”。無(wú)綜合授信額度可參照的單位,其月透支余額不得超過(guò)10萬(wàn)元。

6.“外幣卡”的透支額度不得超過(guò)持卡人保證金（含儲(chǔ)蓄存單質(zhì)押金額）的“80%”。

7.從《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》施行之日起新發(fā)生的180天以上的月均透支余額不得超過(guò)月均總透支余額的“15%”。

【注意】“7.”是約束銀行的。

（五）其他規(guī)定

1.銀行卡收費(fèi)（補(bǔ)）

收費(fèi)項(xiàng)目	收費(fèi)方式	費(fèi)率及封頂標(biāo)準(zhǔn)
收單服務(wù)費(fèi)	收單機(jī)構(gòu)向商戶收取	實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)
發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)	發(fā)卡機(jī)構(gòu)向收單機(jī)構(gòu)收取	借記卡：不高于0.35% （封頂13元）
		貸記卡：不高于0.45%
網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)	銀行卡清算機(jī)構(gòu)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)收取	不高于0.0325%（封頂3.25元）
	銀行卡清算機(jī)構(gòu)向收單機(jī)構(gòu)收取	不高于0.0325%（封頂3.25元）

【注意1】非營(yíng)利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)、社會(huì)福利機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、慈善機(jī)構(gòu)刷卡交易，發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)全額減免。

【注意2】超市、大型倉(cāng)儲(chǔ)式賣場(chǎng)、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸售票商戶刷卡交易實(shí)行發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)優(yōu)惠。

2.違約金和服務(wù)費(fèi)用的計(jì)息

發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)向持卡人收取的“違約金和年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、貨幣兌換費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用”不得計(jì)收利息。

3.信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)

信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括“現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值”。

【注意】持卡人通過(guò)ATM等自助機(jī)具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，每卡每日累計(jì)不得超過(guò)人民幣“1萬(wàn)元”。（補(bǔ)）

4.非本人授權(quán)交易的處理

持卡人提出偽卡交易和賬戶盜用等非本人授權(quán)交易時(shí)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)引導(dǎo)持卡人留存證據(jù)，按照相關(guān)規(guī)則進(jìn)行差錯(cuò)爭(zhēng)議處理，并定期向持卡人反饋處理進(jìn)度。

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