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2019初級會計職稱《初級會計實務(wù)》每日知識點：庫存現(xiàn)金
知識的儲備不是一蹴而就的，堅持每天積累知識點，終將收獲令人羨慕的成績，你的努力加上正保會計網(wǎng)校的支持等于初級會計職稱直達(dá)！
一、概念
庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣，是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。
二、現(xiàn)金管理制度
項目 | 相關(guān)規(guī)定 |
使用范圍 | 工資、津貼、個人勞務(wù)報酬；個人獎金；勞保、福利費用等對個人的支出；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品等的支出；差旅費；結(jié)算起點（1 000元）以下的零星支出 |
現(xiàn)金限額 | 3～5天日常零星開支所需（特殊地區(qū)：5～15天） |
收支規(guī)定 | 現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行；不得坐支；提取現(xiàn)金時，應(yīng)寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，予以支付；特殊情況急需使用現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核批準(zhǔn)后，方可予以支付 |
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