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2016年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：內部流程
為了幫助參加2016年銀行從業(yè)資格考試的考生提高備考效果，正保會計網校精心整理了以下銀行從業(yè)知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2016年銀行從業(yè)資格考試！
商業(yè)銀行對其面臨的各項操作風險進行正確分類，是建立有效的操作風險識別、評估、監(jiān)測和控制體系的重要基礎。根據操作風險的定義，商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。
2.內部流程
內部流程因素引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面（見表）。
內部流程因素示例：
| 流程缺失 | ● 缺乏必要的流程 |
| 流程設計不完善 | ● 設計不完善的流程 |
| 流程無效 | ● 依賴手工錄入 |
| ● 管理信息不準確 | |
| ● 管理信息不及時 | |
| ● 未保留相應文件 | |
| ● 流程中斷 | |
| ● 項目和主動變更的增加或集中 | |
| ● 項目未達到特定目標 | |
| ● 項目資金不足 | |
| ● 流程發(fā)生沖突 |
（1）財務/會計錯誤
財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤。
（2）文件/合同缺陷
文件/合同缺陷也稱文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善。
（3）產品設計缺陷
產品設計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在業(yè)務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題（見表）
產品設計缺陷示例：
| 產品瑕疵 | ● 產品缺陷（未經許可等） |
| ● 模型錯誤 | |
| 客戶選擇、業(yè)務推介和風險暴露 | ● 未按規(guī)定審查客戶信用 |
| ● 對客戶超風險限額 |
產品創(chuàng)新是商業(yè)銀行市場競爭的主要手段，新產品開發(fā)更加快速、限制條件更加寬松、辦理流程更加簡便，雖然有助于吸引更多客戶資源，但內部控制流程的缺失、產品設計不合理或風險管理技術/能力不到位，則很容易導致風險損失。
（4）錯誤監(jiān)控/報告
錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控/報告的部門職責不清晰，相關數據/信息不全面、不及時、不準確，未履行必要的匯報義務或對外部匯報不準確（造成損失）。
（5）結算/支付錯誤
結算/支付錯誤是指商業(yè)銀行結算支付系統失靈或延遲（如現金未及時送達營業(yè)網點或交易對方等）。
（6）交易/定價錯誤
交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定導致交易和定價出現錯誤（見表）。
交易/定價錯誤示例：
| 交易認定、執(zhí)行和維護 | ● 錯誤傳達信息 |
| ● 數據錄入、維護或登載錯誤 | |
| ● 超過最后期限或未履行義務 | |
| ● 模型/系統誤操作 | |
| ● 財務處理錯誤/交易歸屬錯誤 | |
| ● 其他任務履行失誤 | |
| ● 交割失誤 | |
| ● 擔保品管理失效 | |
| ● 交易相關數據維護 | |
| 交易對手 | ● 與同業(yè)交易處理不當 |
| ● 與同業(yè)交易對手方的爭議 |
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