2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：操作風(fēng)險原則

　　為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

　　一、操作風(fēng)險評估的原則

　　1.業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評估責(zé)任原則：業(yè)務(wù)流程的所有人（即“風(fēng)險所有人”）需對風(fēng)險與控制的評估工作承擔(dān)第一評估責(zé)任。

　　2.動態(tài)管理原則：既要有定期的年度評估，又要根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理需要和外部風(fēng)險信息等情況，開展動態(tài)的觸發(fā)式評估工作。

　　3.重要性原則：應(yīng)優(yōu)先識別和評估對業(yè)務(wù)目標(biāo)和管理目標(biāo)有重大影響的操作風(fēng)險。

　　二、操作風(fēng)險評估的步驟

　　操作風(fēng)險評估包括準(zhǔn)備、評估和報告三個步驟。準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險信息；評估階段：包括識別和評估固有風(fēng)險、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風(fēng)險、提出優(yōu)化方案；報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。

　　三、操作風(fēng)險評估的價值

　　商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)開展操作風(fēng)險的自我評估，有助于：

　?。?）建立覆蓋商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險動態(tài)識別和評估機(jī)制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化；

　?。?）優(yōu)化和完善各項作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提高服務(wù)效率和盈利能力；

　?。?）在自我評估的基礎(chǔ)上建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺；

　?。?）為建立操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)體系和操作風(fēng)險計量奠定基礎(chǔ)；

　　（5）風(fēng)險關(guān)口前移，在風(fēng)險事件發(fā)生和風(fēng)險惡化前對風(fēng)險進(jìn)行識別并推動對其進(jìn)行防范，從源頭上控制風(fēng)險隱患；

　?。?）促進(jìn)風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性。

　　四、操作風(fēng)險評估與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用

　　RACA對操作風(fēng)險進(jìn)行主動的識別和評估，識別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，是操作風(fēng)險管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別、評估課題和依據(jù)。同時，RACA形成關(guān)鍵風(fēng)險和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制報告提供統(tǒng)一語言。