2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識點(diǎn)：損失數(shù)據(jù)收集

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1.損失數(shù)據(jù)收集的定義

操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集（Loss Data Collection，LDC）指操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)（包括損失事件信息和會計(jì)記錄中確認(rèn)的財(cái)務(wù)影響）的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報(bào)告工作。

操作風(fēng)險(xiǎn)損失不單指由于操作造成的損失，它包括多種多樣的形式，例如：操作失誤（常見的如短款、出納錯(cuò)誤）、涉及內(nèi)部人員的案件等；外部行為或破壞造成的損失，例如偷竊、搶劫、外部欺詐、惡意破壞；自然災(zāi)害造成的損失，例如地震、臺風(fēng)、暴雨等造成的資產(chǎn)和人員損失；意外造成的損失，例如工作場所受傷、工作用車交通事故、意外丟失客戶資料導(dǎo)致的賠償或罰款等。

2.損失數(shù)據(jù)收集的原則

損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循如下原則：

重要性原則。在統(tǒng)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件時(shí)，要對損失金額較大和發(fā)生頻率較高的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行重點(diǎn)審查和確認(rèn)，要對重點(diǎn)地區(qū)、重要業(yè)務(wù)線及產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行認(rèn)真識別和監(jiān)測。

準(zhǔn)確性原則。應(yīng)及時(shí)確認(rèn)、完整記錄、準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)因操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的實(shí)際資產(chǎn)損失，避免因提前或延后造成當(dāng)期統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。對因操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件帶來的聲譽(yù)影響，要及時(shí)分析和報(bào)告，但不要求量化損失。

統(tǒng)一性原則。操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、范圍、程序和方法要保持一致，以確保統(tǒng)計(jì)結(jié)果客觀、準(zhǔn)確及可比。

謹(jǐn)慎性原則。對操作風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行確認(rèn)時(shí)，要保持必要的謹(jǐn)慎，應(yīng)進(jìn)行客觀、公允統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確計(jì)量損失金額，不得出現(xiàn)多計(jì)或少計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失的情況。

3.損失數(shù)據(jù)收集的步驟

商業(yè)銀行應(yīng)首先確定操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集的流程及報(bào)送路線，并對涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)說明。具體來看，損失數(shù)據(jù)收集主要包括如下核心環(huán)節(jié)：

（1）“損失事件識別”，主要是明確損失數(shù)據(jù)收集范圍，同時(shí)判斷損失金額是否達(dá)到損失數(shù)據(jù)收集門檻。

（2）“損失事件填報(bào)”，主要是填報(bào)單個(gè)損失事件的內(nèi)容，對于每個(gè)損失事件，需要通過系統(tǒng)記錄事件的事實(shí)情況、總體的財(cái)務(wù)損失金額以及逐筆損失、成本或挽回的明細(xì)信息。

對于每個(gè)填報(bào)的損失事件，應(yīng)確定其對應(yīng)的損失事件分類。

（3）“損失金額確定”。操作風(fēng)險(xiǎn)損失是指操作風(fēng)險(xiǎn)事件造成的直接損失和成本金額，也即事件直接導(dǎo)致的對銀行收益或股東權(quán)益造成的負(fù)面影響，或直接導(dǎo)致的運(yùn)營成本或費(fèi)用的額外增加。判斷是否應(yīng)納入的決定因素是：損失和成本是否直接由操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致，或者與操作風(fēng)險(xiǎn)事件直接相關(guān)，且是真正的經(jīng)濟(jì)損失，而不是預(yù)期收入的減少。

（4）“損失事件信息審核”。收集部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)本部門填報(bào)的損失事件信息的要素是否完整、描述性信息是否全面、內(nèi)容是否準(zhǔn)確。

（5）“損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證”。為了保證損失數(shù)據(jù)收集的質(zhì)量，應(yīng)組織損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證，如發(fā)現(xiàn)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、遲報(bào)、不符合填報(bào)要求等情況，應(yīng)通知相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門及時(shí)補(bǔ)報(bào)或修改。

損失數(shù)據(jù)收集的驗(yàn)證內(nèi)容包括：損失數(shù)據(jù)收集的全面性：所有符合收集標(biāo)準(zhǔn)的損失事件是否全部進(jìn)行了填報(bào)；數(shù)據(jù)填報(bào)的完整性：需要填報(bào)的數(shù)據(jù)要素是否完整，描述性信息是否全面；數(shù)據(jù)填報(bào)的準(zhǔn)確性：填報(bào)內(nèi)容是否反映了實(shí)際情況；數(shù)據(jù)填報(bào)／更新的及時(shí)性：新發(fā)現(xiàn)的損失事件是否及時(shí)填報(bào)，已填報(bào)過的損失事件在發(fā)生變化后是否及時(shí)填報(bào)了更新信息。

在開展驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)根據(jù)驗(yàn)證的目標(biāo)、領(lǐng)域或?qū)ο笫占璧男畔⒑筒牧?。?yàn)證中可以使用的信息或材料包括但不限于：針對操作風(fēng)險(xiǎn)損失及成本的應(yīng)收及暫付款、營業(yè)外支出等相關(guān)賬務(wù)處理；不良貸款的責(zé)任認(rèn)定信息（針對操作風(fēng)險(xiǎn)事件引起的信貸損失）；內(nèi)、外部案件；行政處罰；被訴的案件。

4.損失數(shù)據(jù)收集的價(jià)值

操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集有助于：

全面了解一定損失規(guī)模以上的損失操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的定性信息和定量財(cái)務(wù)影響，幫助把握全行操作風(fēng)險(xiǎn)損失在損失額和發(fā)生頻率兩個(gè)維度的分布情況。

識別、跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額較大和損失事件發(fā)生較為頻繁的部門和流程，幫助發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。

符合巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的資格標(biāo)準(zhǔn)。

為實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議高級計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在高級計(jì)量法下，用于損失計(jì)量和驗(yàn)證的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少要有5年的觀測期，如果銀行初次使用高級計(jì)量法，允許使用3年的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)。

5.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用