2015銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：關鍵業(yè)務流程

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信貸業(yè)務流程應當結構清晰、職能明確，在業(yè)務處理過程中做到關鍵崗位相互分離、相互協調、相互制約，同時滿足業(yè)務發(fā)展和風險管理的需要。

1.授信權限管理

商業(yè)銀行內部風險管理制度必須在設立授信權限方面做出職責安排和相關規(guī)定，并對彈性標準作出明確的定義。授信權限管理通常遵循以下原則：

（1）給予每一交易對方的信用須得到一定權力層次的批準；

（2）集團內所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準；

（3）債項的每一個重要改變應得到一定權力層次的批準；

（4）交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險-收益分析基礎之上；

（5）根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核。

2.貸款定價

貸款定價的形成機制比較復雜，市場、銀行和監(jiān)管機構這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。由于市場和監(jiān)管機構對商業(yè)銀行來說屬于不可控的因素，所以許多商業(yè)銀行把注意力集中于商業(yè)銀行內部的定價機制。

貸款最低定價=（資金成本+經營成本+風險成本+資本成本）/貸款額

其中，資金成本包括債務成本和股權成本；經營成本包括日常管理成本和稅收成本；風險成本指預期損失，即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露；資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經濟資本的成本，在數值上等于經濟資本與股東最低資本回報率的乘積。

貸款定價不僅受客戶風險的影響，還受商業(yè)銀行當前資產組合結構的影響。一項貸款在放入資產組合后將會改變組合的整體風險。一般情況下，組合管理部門所確定的定價必須被視為是剛性的，只有在例外的情形下才可偏離這一定價，同時還需有必要的授權。

3.信貸審批

信貸審批是在貸前調查和分析的基礎上，由獲得授權的審批人在規(guī)定的限額內，結合交易對方或貸款申請人的風險評級，對其信用風險暴露進行詳細的評估之后作出信貸決策的過程。在評估過程中，既要考慮客戶的信用等級，又要考慮具體債項的風險。信用評估過程不僅反映信用決策的結果，而且考驗決策層的信用管理水平。

信貸審批或信貸決策應遵循下列原則：

（1）審貸分離原則。信貸審批應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放。

（2）統(tǒng)一考慮原則。在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量，包括貸款、回購協議、再回購協議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等。

（3）展期重審原則。原有貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要經過正常的審批程序。

4.貸款轉讓

貸款轉讓（又稱貸款出售）通常指貸款有償轉讓，是貸款的原債權人將已經發(fā)放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為，主要目的是為了分散或轉移風險、增加收益、實現資產多元化、提高經濟資本配置效率。大多數貸款的轉讓屬于一次性、無追索、一組同質性的貸款（如住房抵押貸款組合）在貸款二級市場上公開打包出售。

組合貸款轉讓的難點在于資產組合的風險與價值評估缺乏透明度。

5.貸款重組

貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重新組織的過程。

貸款重組應注意以下幾個方面：

（1）是否屬于可重組的對象或產品。通常，商業(yè)銀行都對允許或不允許重組的貸款類型有具體規(guī)定。例如，許多商業(yè)銀行不允許對標準化的產品進行重組，在這方面應嚴格執(zhí)行相關規(guī)定。

（2）為何進入重組流程。對此應該有專門的分析報告并陳述理由。

（3）是否值得重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小。對將要重組的客戶必須進行細致科學的成本收益分析。

（4）對抵押品、質押物或保證人一般應重新進行評估。

貸款重組主要包括但不限于以下措施：

·調整信貸產品，包括從高風險品種調整為低風險品種，從有信用風險品種調整為無信用風險品種，從項目貸款調整為周轉性貸款，從無貿易背景的品種調整為有貿易背景的品種，從部分保證的品種調整為100%保證金業(yè)務品種或貼現；

·減少貸款額度；

·調整貸款期限；

·調整貸款利率；

·增加控制措施，限制企業(yè)經營活動。

在實施貸款重組的過程中，應該定期檢查債務重組是否按重組計劃實施，并對重組流程階段性目標的實現與否進行評估。