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銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》第五章第一節(jié)概述三
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第五章 借款需求分析
第一節(jié) 概述
三、借款需求的影響因素
1.涉及三張表
?。?）資產負債表
?。?）損益表
?。?）現(xiàn)金流量表
2.基本結論
現(xiàn)金流量表、資產負債表和損益表，都可以用來作為公司借款需求分析的基礎，通過這些財務報表的分析銀行可以了解公司借款的原因。
現(xiàn)金流量表是在資產負債表和損益表基礎上所構建的，現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。（現(xiàn)金流量表分為三部分）
在進行借款需求分析時還應結合資產負債表和損益表。資產負債表和損益表的基本構成相對更容易用來分析企業(yè)的借款需求。當現(xiàn)金需求量上升且超過了企業(yè)當時所持有的現(xiàn)金量，則可以看做是企業(yè)的潛在借款需求?，F(xiàn)金的使用表明了公司的現(xiàn)金消耗，解釋了公司缺少足夠現(xiàn)金而產生融資需求的原因。
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