銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第三章第一節(jié)信用風(fēng)險識別十二

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第三章　信用風(fēng)險管理

3.1 信用風(fēng)險識別

　　2.集團法人客戶的信用風(fēng)險特征

　　與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明顯特征：

　?。?）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

　　集團法人客戶內(nèi)部進行關(guān)聯(lián)交易的基本動機之一是實現(xiàn)整個集團公司的統(tǒng)一管理和控制，動機之二是通過關(guān)聯(lián)交易來規(guī)避政策障礙和粉飾財務(wù)報表。

　?。?）連環(huán)擔(dān)保十分普遍

　　關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔(dān)保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風(fēng)險；另一方面，信用風(fēng)險通過貸款擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。

　　（3）真實財務(wù)狀況難以掌握

　?。?）系統(tǒng)性風(fēng)險較高

　　為追求規(guī)模效應(yīng)，一些企業(yè)集團往往利用其控股地位調(diào)動關(guān)聯(lián)方資金，并利用集團規(guī)模優(yōu)勢取得大量銀行貸款，過度負(fù)債，盲目投資，涉足自己不熟悉的行業(yè)和區(qū)域。

　　（5）風(fēng)險識別和貸后管理難度大

　　由于集團法人客戶經(jīng)營規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，商業(yè)銀行很難在短時間內(nèi)對其經(jīng)營狀況作出準(zhǔn)確的評價。一方面，跨行業(yè)經(jīng)營是集團法人客戶的普遍現(xiàn)象，在客觀上增加了銀行信貸資產(chǎn)所承擔(dān)的行業(yè)風(fēng)險；另一方面，大部分企業(yè)集團從事跨區(qū)域甚至跨國經(jīng)營，對內(nèi)融資和對外融資通盤運籌，常常使得銀行貸款的承貸主體與實際用貸主體相分離，進一步增加了商業(yè)銀行貸后管理的難度。

　　專欄：商業(yè)銀行與控股股東及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易

　　商業(yè)銀行與股東其關(guān)聯(lián)機構(gòu)間的不公允關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的信用風(fēng)險，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運行。隨著我國銀行業(yè)的改革與發(fā)展，更多的社會資本投資入股甚至控股商業(yè)銀行。雖然銀行股權(quán)的多元化有利于完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，大部分股東入股銀行的動機是好的，但也有少數(shù)股東為了個人或小集團的利益惡意控股銀行，把銀行當(dāng)做圈錢的工具。

　　中國銀監(jiān)會規(guī)定，被控股銀行不得對銀行控股股東及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)發(fā)放貸款或提供其他授信。

　　銀行控股股東是指直接或者間接控制銀行的企業(yè)法人。取得控制權(quán)的方式包括：直接或間接擁有該銀行25%以上表決權(quán)股份；根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)控制該銀行的財務(wù)和經(jīng)營決策；有權(quán)任免該銀行董事會或同類機構(gòu)的多數(shù)成員；在該銀行董事會或同類機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)；經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)定的可對該銀行直接或間接地施加控制性影響的其他情形。

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