銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)五

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

　　本章總結(jié)

　　第二章《商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)》在比較全面地介紹國內(nèi)外銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)和最佳實踐的基礎(chǔ)上，明確提出以下與銀行風(fēng)險管理密切相關(guān)的知識要點，以期銀行業(yè)從業(yè)人員了解并掌握良好的風(fēng)險管理基本架構(gòu)，逐步提高風(fēng)險管理意識和技能。

　　公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

　　風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，對員工的行為具有更直接和長效的影響力。培植風(fēng)險文化不是階段性任務(wù)，而是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”。

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩方面的內(nèi)容。

　　風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。

　　風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨立，并具有獨立的報告路線。

　　內(nèi)部審計部門和法律合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動，具有獨立的報告路線、獨立的調(diào)查權(quán)力以及獨立的績效考核。

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。

　　風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。

　　風(fēng)險因素考慮得愈充分，風(fēng)險識別也會愈加全面和深入，但隨著風(fēng)險因素的增加，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險選擇適當(dāng)?shù)挠嬃糠椒?，盡可能準(zhǔn)確計算可以量化的風(fēng)險、評估難以量化的風(fēng)險。

　　風(fēng)險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程，不但需要跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)展變化情況、風(fēng)險產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，而且還應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風(fēng)險及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險和新增風(fēng)險及時識別、分析。

　　風(fēng)險管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效，需要良好的IT構(gòu)架和技術(shù)支持，并且需要明確的、基于具體業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程。

　　所有涉及數(shù)據(jù)/信息準(zhǔn)確性的問題都應(yīng)當(dāng)被認(rèn)真地返回到源頭去處理，以便相同的問題在將來不會重復(fù)出現(xiàn)。

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