銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理組織五

　　正保會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風險管理組織

　　2.2.4 風險管理部門

　　風險管理部門（本節(jié)所述的風險管理部門指的是商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)的專職從事風險管理工作的多個職能部門、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在風險管理部門設(shè)置和名稱上存在差異）在高管層（首席風險官）的領(lǐng)導下，負責建設(shè)完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。

　　從商業(yè)銀行風險管理部門設(shè)置情況來看，普遍做法是按照“三道防線模式”劃分風險管理職責，設(shè)置風險管理部門。自20世紀90年代以來，基于風險管理的專業(yè)化分工，以及完善“內(nèi)生”的業(yè)務(wù)經(jīng)營與風險管理的有效制衡、自我約束機制的需要，國際銀行業(yè)相繼啟動了風險管理組織架構(gòu)重建工作。國際大型跨國銀行，尤其是歐美銀行，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上大多實行事業(yè)部模式，在風險管理組織架構(gòu)方面，一是在總部設(shè)立首席風險官和專職的風險管理部門，負責銀行全面風險管理工作；二是在各事業(yè)部設(shè)立風險官和風險管理團隊，負責事業(yè)部范圍內(nèi)的風險管理工作。各事業(yè)部的風險官和風險管理團隊對總部首席風險官和事業(yè)部負責人雙線報告，并對總部首席風險官直接負責，接受首席風險官的垂直管理，從而保證風險管理工作貫穿在各事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中并保持獨立性。2005 年以來，我國商業(yè)銀行為推進實施巴塞爾新資本協(xié)議和全面風險管理，借鑒國際銀行業(yè)先進實踐，進一步健全和完善了風險管理組織架構(gòu)體系，但各行在風險管理部門具體設(shè)置及部門職責分工上也存在一定差異。

　　銀行風險管理部門設(shè)置應與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復雜程度、銀行的風險水平相適應。整體把握上，一是要將銀行承擔的各類主要風險全部納入統(tǒng)一的管理框架；二是風險管理部門設(shè)置上，在關(guān)注各單類型風險的管理基礎(chǔ)上，還要從銀行整體層面對不同類型風險進行加總、資本充足程度進行評估，理清不同風險管理職能部門的職責及相互協(xié)作關(guān)系，避免職責重疊或空白；三是風險管理職能部門要獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營等風險承擔部門；四是風險管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，進行積極、主動的風險管理，既為業(yè)務(wù)經(jīng)營提供專業(yè)支持，也要控制業(yè)務(wù)經(jīng)營承擔的風險水平。

　　風險管理部門要具有獨立性。2010年巴塞爾委員會頒布的第三版《加強銀行公司治理的原則》進一步強調(diào)了風險管理職能部門履職的獨立性，明確指出“風險管理部門必須與接受風險評估的業(yè)務(wù)部門保持充分獨立。獨立性是一個有效的風險管理部門必不可少的要素；同樣重要的是，風險管理人員與業(yè)務(wù)條線在工作場所等方面也不應過度分離，否則風險管理人員將難以了解相關(guān)業(yè)務(wù)或獲得必要的信息”。從實際情況來看，商業(yè)銀行一般通過“雙線報告”等方式增強分支機構(gòu)風險管理部門的獨立性，使其對分支機構(gòu)各項業(yè)務(wù)活動承擔的風險水平能夠準確、客觀地進行識別、計量、報告、控制。關(guān)于雙線報告，指的是分支機構(gòu)風險管理官員和風險管理部門向本級行行長和上級行風險管理官員、風險管理部門風險管理部門雙線報告工作。

　　風險管理部門要具有權(quán)威性。2010年巴塞爾委員會頒布的第三版《加強銀行公司治理的原則》指出：“在首席風險官的指導下的包括集團層面、子公司層面和業(yè)務(wù)條線層面的風險管理部門，在銀行內(nèi)部均應具備相應的地位，以確保風險管理人員提出的事項能夠引起董事會、高管層和業(yè)務(wù)部門必要的重視。”風險管理部門要具有權(quán)威性，一是風險管理人員應充分具備從業(yè)經(jīng)驗和任職資格，包括掌握金融市場、金融產(chǎn)品以及風險管理方面的知識；二是要掌握正確的風險管理理念。風險管理的根本目的不是為了完全消除風險、規(guī)避風險，而是建立在充分認識風險、分析風險的前提下，有選擇地經(jīng)營風險、管理風險，獲取風險溢價，從而創(chuàng)造價值。

　　相關(guān)鏈接：銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點匯總
　　　　　　　 銀行從業(yè)資格考試《風險管理》章節(jié)練習題匯總