銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織一

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織

　　學(xué)習(xí)目的

　　了解并掌握董事會及風(fēng)險管理委員會在風(fēng)險管理中的主要職責(zé)。

　　了解監(jiān)事會在風(fēng)險管理中的主要職責(zé)。

　　了解并掌握高級管理層在風(fēng)險管理中的主要職責(zé)。

　　了解并掌握風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)。

　　了解并掌握財務(wù)部門、法律/合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門以及外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)在風(fēng)險管理中的作用。

　　了解并掌握風(fēng)險管理三道防線。

　　了解并掌握風(fēng)險管理和風(fēng)險損失責(zé)任。

　　風(fēng)險管理組織架構(gòu)是商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險管理工作的組織載體，其完善與否直接決定了各項(xiàng)風(fēng)險管理工作的質(zhì)量，進(jìn)而影響風(fēng)險管理體系的有效性。2007年美國次貸危機(jī)以及全球金融危機(jī)促使銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及各商業(yè)銀行進(jìn)一步完善銀行風(fēng)險治理架構(gòu)。

　　巴塞爾委員會、各國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均強(qiáng)調(diào)完善銀行風(fēng)險治理架構(gòu)的重要性，并出臺了一系列監(jiān)管指引，如巴塞爾委員會《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《信用風(fēng)險管理原則》。概括來說，對商業(yè)銀行風(fēng)險治理架構(gòu)和風(fēng)險管理組織體系，監(jiān)管要求著重強(qiáng)調(diào)了以下三點(diǎn)：

　　一是公司治理架構(gòu)。對董事會、高管層在風(fēng)險管理方面的職責(zé)提出了明確的要求，強(qiáng)調(diào)董事會對風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會主要負(fù)責(zé)風(fēng)險管理方面的重大決策、監(jiān)控銀行的風(fēng)險管理體系以及風(fēng)險狀況。高管層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策，組織開展風(fēng)險識別、計量、控制、監(jiān)控、報告等各項(xiàng)風(fēng)險管理工作，向董事會報告風(fēng)險管理工作和風(fēng)險狀況。

　　二是風(fēng)險管理組織架構(gòu)。核心是構(gòu)建由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理職能部門、審計部門組成的風(fēng)險管理“三道防線”，清晰界定風(fēng)險管理職責(zé)和風(fēng)險報告關(guān)系。不同商業(yè)銀行在運(yùn)用“三道防線”模式構(gòu)建其風(fēng)險管理組織架構(gòu)時也存有差異，但總體趨勢是明確第一道防線的風(fēng)險管理責(zé)任，加強(qiáng)第二道防線的建設(shè)，強(qiáng)調(diào)第三道防線對風(fēng)險管理體系有效性的監(jiān)督評價。

　　三是風(fēng)險管理的獨(dú)立性。強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性的根本目的是保證風(fēng)險管理的執(zhí)行力。獨(dú)立性主要表現(xiàn)在風(fēng)險管理職能部門與從業(yè)人員按照相關(guān)的風(fēng)險管理政策制度，在不受任何外在因素干擾或左右的情況下獨(dú)立地開展各項(xiàng)風(fēng)險管理工作，做到識別及時、準(zhǔn)確計量、充分揭示、有效控制各類業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險。

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