銀行從業(yè)資格《風險管理》知識點：市場風險報告的內容和種類

　　知識點：市場風險報告的內容和種類

　　風險管理部門應當能夠運用有效的風險監(jiān)測和報告工具，及時向高級管理層和交易前臺提供有價值的風險信息，以輔助交易人員、高級管理層和風險管理專業(yè)人員進行決策。

　　根據(jù)報告內容、業(yè)務及組合種類、風險特征等差異合理確定報告層級和報告頻率，形成市場風險日報、周報、季報和不定期報告，建立市場風險專題報告和重大市場風險事項報告機制，建立向董事會、監(jiān)事會、高級管理層和其他管理人員的有效報告路徑。

　　向董事會提交的市場風險監(jiān)測和分析報告通常包括銀行的總體市場頭寸、風險水平、盈虧狀況以及對市場風險限額和市場風險管理的其他政策和程序的遵守情況等內容。向高級管理層和其他管理人員提交的市場風險報告通常包括按地區(qū)、業(yè)務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別分解后的詳細信息，并具有更高的報告頻率。

　　市場風險監(jiān)測和分析報告應當包括如下全部或部分內容：

　?。?）按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計/計量的市場風險頭寸；

　　（2）對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析；

　　（3）頭寸的盈虧情況；

　?。?）市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；

　?。?）市場風險管理政策和程序的遵守情況；

　?。?）市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理；

　　（7）返回檢驗和壓力測試情況；

　?。?）內外部審計情況；

　?。?）市場風險經濟資本分配情況；

　?。?0）對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議；

　?。?1）市場風險管理的其他情況。

　　先進的風險管理信息系統(tǒng)是提高市場風險管理效率和質量的基礎工具。商業(yè)銀行的風險管理信息系統(tǒng)應當有能力將完整的市場風險信息，按照交易人員、風險管理專業(yè)人員、高級管理層和董事會的要求，在最短的時間內自動生成分析結果和各種輔助決策報告。

　　根據(jù)國際先進銀行的市場風險管理實踐，市場風險報告具有多種形式和作用。例如：

　?。?）投資組合報告。以總結的方式，完整列示了投資組合中的所有頭寸。交易人員可以通過此項報告確認交易系統(tǒng)已經獲取了投資組合中的所有頭寸和相關風險，高級管理層可以清楚地掌握金融機構在每個資產類別中所持有的頭寸規(guī)模，并關注那些明顯的或可疑的市場變化。

　?。?）風險分解“熱點”報告。投資組合的累積風險是其所包含的每個頭寸的變化率對整個投資組合所產生的邊際影響的總和，出現(xiàn)正數(shù)即代表“風險熱點”，表明該頭寸增加了投資組合的風險；出現(xiàn)負數(shù)即代表“風險冷點”，表明該頭寸降低了投資組合的風險。風險分解報告使投資組合經理和風險經理清楚地識別在特定的投資組合中風險來自何處。

　?。?）最佳投資組合復制報告。通過簡化的投資組合來解釋復雜投資組合中主要風險的來源，有助于識別那些能夠最有效降低風險的交易，并且有助于理解復雜投資組合的動態(tài)變化。

　?。?）最佳風險對沖策略報告。最佳風險對沖策略報告提供了商業(yè)銀行需要實際購買或出售的頭寸規(guī)模，達到降低投資組合風險的目的，并同時獲得采取該風險對沖策略所能夠降低的風險百分比。

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