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銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：缺口分析
知識點：缺口分析
缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。
具體而言，就是將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段（如1個月以內、1至3個月、3個月至1年、1至5年、5年以上等）。在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，就得到該時間段內的重新定價“缺口”。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。
缺口分析是對銀行資產負債利率敏感度進行分析的重要方法之一，是銀行業(yè)較早采用的利率風險計量方法。因其計算簡便，清晰易懂，目前仍廣泛應用于利率風險管理領域。但缺口分析也存在一定的局限性：
?。?）缺口分析假定同一時間段內的所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同，因此，忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異。時段劃分越粗略且在同一時間段內的加總程度越高，對計量結果精確性的影響就越大。
（2）缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險（即重新定價風險），而未考慮當利率水平變化時，各種金融產品因基準利率的調整幅度不同產生的利率風險（即基準風險）。同時，缺口分析也未考慮因利率環(huán)境改變而引起的支付時間的變化，例如忽略了具有期權性風險的頭寸在收入方面的變化。
?。?）非利息收入日益成為銀行當期收益的重要來源，但大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響。
?。?）缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此，缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風險計量方法。
伴隨著2016銀行從業(yè)資格考試的臨近，如何鞏固知識，提高備考效果，是每一位考生需要考慮的問題。正保會計網(wǎng)校為考生精心整理了2016銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
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