銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識點(diǎn)：公司治理

　　知識點(diǎn)：公司治理

　　公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機(jī)制。其目的是解決所有者與經(jīng)營者之間的矛盾與利益沖突，確保公司永續(xù)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，核心是有效激勵(lì)與約束機(jī)制的建設(shè)。

　　銀行業(yè)公司治理遵循公司治理的一般原則，又具有自身特征，表現(xiàn)為：一是高杠桿性，以及由此導(dǎo)致經(jīng)營上的高風(fēng)險(xiǎn)；二是高不對稱性，即銀行與社會(huì)、客戶及交易對手間的信息不對稱；三是高關(guān)聯(lián)度，主要是銀行與股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、銀行與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高關(guān)聯(lián)性；四是對經(jīng)營失敗的低容忍度，銀行破產(chǎn)的后果將是災(zāi)難性的。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵(lì)董事會(huì)和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)，以便于實(shí)施有效的監(jiān)督。由于公司治理涉及董事會(huì)和高級管理層管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及各項(xiàng)事務(wù)的方式，因此，董事會(huì)和高級管理層切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

　　國際上許多組織和機(jī)構(gòu)對公司治理進(jìn)行了廣泛研究，我國銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）的公司治理準(zhǔn)則和巴塞爾委員會(huì)的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求。

　　主要內(nèi)容包括：

　　（1）完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層的議事制度和決策程序；

　　（2）明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)；

　?。?）建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；

　　（4）建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；

　　（5）建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

　　專欄：國際組織關(guān)于公司治理的要求

　　經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則

　　2004年，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織發(fā)布了第二版《OECD公司治理原則》。OECD認(rèn)為，公司治理涉及公司的管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系。OECD提出良好的公司治理應(yīng)符合6條原則：公司治理框架應(yīng)當(dāng)促進(jìn)透明和有效的市場，符合法治原則，并明確劃分各類監(jiān)督、監(jiān)管和執(zhí)行部門的責(zé)任；公司治理框架應(yīng)該保護(hù)和促進(jìn)股東權(quán)利的行使。

　　公司治理框架應(yīng)當(dāng)確保所有股東（包括少數(shù)股東和外國股東）受到平等對待，當(dāng)其權(quán)利受到侵害時(shí)，所有股東應(yīng)能夠獲得有效賠償；公司治理框架應(yīng)承認(rèn)利益相關(guān)者的各項(xiàng)經(jīng)法律或共同協(xié)議而確立的權(quán)利，并鼓勵(lì)公司和利益相關(guān)者之間在創(chuàng)造財(cái)富和工作崗位以及促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)健性等方面展開積極合作。

　　公司治理框架應(yīng)確保及時(shí)準(zhǔn)確地披露公司所有重要事務(wù)的信息，包括財(cái)務(wù)狀況、績效、所有權(quán)和公司的治理；治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，確保董事會(huì)對公司和股東的受托責(zé)任。

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