銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)偏好

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風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)總量。這一概念來(lái)源于風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)，也可以翻譯為“風(fēng)險(xiǎn)胃口”。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)的商業(yè)銀行可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力較大，將資產(chǎn)更多地投資到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如新產(chǎn)品、新興行業(yè)等），從而追求較高的收益；風(fēng)險(xiǎn)承受能力較小的商業(yè)銀行，為了防止出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失，將資產(chǎn)重點(diǎn)投入到低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如成熟的市場(chǎng)、高信用等級(jí)的客戶、低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品等），從而獲取較低但穩(wěn)定的收益。

風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，其設(shè)定為銀行戰(zhàn)略層面的內(nèi)容，是董事會(huì)在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及自身實(shí)際的基礎(chǔ)上，最終確定的風(fēng)險(xiǎn)管理的底線。

商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險(xiǎn)偏好。

常見的定性描述有：達(dá)到或超過(guò)目標(biāo)信用級(jí)別、確保資本充足、對(duì)壓力事件保持較低的風(fēng)險(xiǎn)暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。定量指標(biāo)通常包括資本類指標(biāo)、收益類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)及零容忍度類指標(biāo)。

資本類指標(biāo)反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的資本水平，主要有：一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率等；收益類指標(biāo)反映銀行收益水平，主要有：收益波動(dòng)、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益、每股收益增長(zhǎng)率等；風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類型風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，反映銀行對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)可以接受的水平或程度；零容忍度類指標(biāo)反映了銀行對(duì)某些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍或風(fēng)險(xiǎn)類型的接受程度為零。

風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標(biāo)設(shè)置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。重要性是指風(fēng)險(xiǎn)偏好重在明確需長(zhǎng)期堅(jiān)持的重要目標(biāo)、方向，重點(diǎn)突出核心指標(biāo)、關(guān)鍵指標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。

建立有效的風(fēng)險(xiǎn)偏好框架并不是一蹴而就的，是一個(gè)逐步完善的過(guò)程。

此外，將風(fēng)險(xiǎn)偏好分解落實(shí)到業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，對(duì)于大部分商業(yè)銀行也仍是一項(xiàng)艱巨的挑戰(zhàn)。從國(guó)際商業(yè)銀行建設(shè)情況來(lái)看，國(guó)際金融協(xié)會(huì)的調(diào)研報(bào)告顯示僅26%的機(jī)構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)偏好真正落實(shí)到業(yè)務(wù)條線，37%的機(jī)構(gòu)能將風(fēng)險(xiǎn)偏好與日常決策相聯(lián)系。

在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中，需要注意以下幾點(diǎn)：

一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。因此，權(quán)衡各利益相關(guān)者的期望，實(shí)質(zhì)上是收益性與安全性的平衡。

二是將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。

因此，戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好的關(guān)系可以概括為“戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”。

三是向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。

四是持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。至少每年度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

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