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基金托管人是投資人權益的代表,是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機構。為了保證基金資產(chǎn)的安全,按照資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保管分開的原則運作基金,基金設有專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。
基金托管人由商業(yè)銀行(證監(jiān)會與銀監(jiān)會核準)或其他金融機構擔任(證監(jiān)會核準)擔任。
《證券投資基金法》有關擔任基金托管人條件的規(guī)定:
(一)凈資產(chǎn)和風險控制指標符合有關規(guī)定;
(二)設有專門的基金托管部門;
(三)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);
(四)有安全保管基金財產(chǎn)的條件;
(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
(六)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施;
(七)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;
(八)其他條件。
基金托管人應當履行下列職責:
(一)安全保管基金財產(chǎn);
(二)按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;
(三)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶,確保基金財產(chǎn)的完整與獨立;
(七)對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見;
(八)復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;
(九)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;
(十)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作。
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