REG重點(diǎn)詞匯講解-Roth IRA（下）

　　5. Roth IRA里的錢什么時(shí)候可以使用？

　　簡(jiǎn)單的講，你直接投入的資金（contribution）隨時(shí)都可以提取，不用交稅也不用交罰金。其他的剩余資金一般來(lái)講，需要投入五年以上，并且滿足下面條件才可以開(kāi)始提取，而不需再繳付任何稅款或罰金：（這種情況也叫合格支付，qualified distribution）

　　*年滿59.5歲

　　*首次購(gòu)房，夫妻倆人每人至多可一次性提出$10K

　　*殘疾或死亡后由繼承人提取

　　如果不滿五年或以上情況提前支?。╪on-qualified distribution or early withdrawal），不僅有可能要交稅而且還要交10%的罰金（penalty）。總體來(lái)說(shuō)在提前支取上Roth IRA還要比Traditional IRA和401k的靈活性大的多，也可以說(shuō)Roth IRA資金流動(dòng)性（liquidity）要高得多。這就是有人建議如果你不確定幾年內(nèi)會(huì)不會(huì)用到這部分資金，不妨先放進(jìn)Roth，需要的時(shí)候再提出來(lái)也很方便。不過(guò)大米還是建議?？顚Ｓ茫孪扔?jì)劃好，不到特殊情況不要?jiǎng)樱灰活櫻矍暗拈_(kāi)銷而損害到你的退休保障，而且IRA的延稅復(fù)利優(yōu)勢(shì)投資時(shí)間越長(zhǎng)威力就越大。即便你只取出一小部分，對(duì)倒計(jì)時(shí)的所得總額影響也會(huì)很大。

　　6. 如果提前支取如何避免罰金（early withdrawal penalty）？

　　Roth IRA里的錢基本可以分成四類：

　　*本金即你每年所繳款（contribution）：由于這部分錢是稅后收入投入到Roth IRA中的，已經(jīng)繳過(guò)了稅，所以任何時(shí)候都可以提?。╳ithdraw），而且不用再繳任何稅款或罰金。這也是Roth相對(duì)于Traditional IRA一個(gè)重要優(yōu)點(diǎn)。不過(guò)Roth不像401K那樣可以貸款（401k loan），提出后就不能再補(bǔ)放回去。

　　*適稅轉(zhuǎn)換部分（taxable rollover）：包括從別的Roth IRA帳號(hào)或可抵稅的傳統(tǒng)IRA（Deductable Traditional IRA）轉(zhuǎn)換過(guò)來(lái)的資金。這部分資金轉(zhuǎn)換時(shí)已經(jīng)補(bǔ)過(guò)稅，所以任何時(shí)候取出都不用再交稅。但只有投資滿五年，或滿足特例條件時(shí)才不用交10%的罰金。

　　*不適稅轉(zhuǎn)換部分（non-taxable rollover）：包括從非抵稅的傳統(tǒng)IRA（non-deducted Traditional IRA）轉(zhuǎn)換過(guò)來(lái)的資金。這部分資金由于未用于抵稅，所以任何時(shí)候提取都不用交稅也不用交罰金。

　　*盈利部分（earnings）：對(duì)于非合格支付（non-qualified distribution）的情況，投資盈利必須交稅（稅率按個(gè)人收入稅率計(jì)算）。收稅之外，只有滿足特例條件時(shí)才可以免除10%的罰金。（注：以上提到的特例條件包括首次購(gòu)房，殘疾，醫(yī)療費(fèi)，高等教育學(xué)費(fèi)等。）

　　Roth IRA在支付時(shí)，也將按以上列出的順序來(lái)滿足你的支付要求，也就是先付本金，再按順序支付其它資金。

　　7. Roth IRA里的錢到一定年齡必須開(kāi)始使用嗎？

　　Traditional IRA規(guī)定到70.5歲之后必須開(kāi)始提取使用，并有每年的至低提取規(guī)定。Roth IRA沒(méi)有這個(gè)規(guī)定，而且在滿70.5歲之后只要你還有勞動(dòng)所得（earned income）你還可以繼續(xù)投入（contribute）。Roth IRA還可以在你去世后由子女繼承，可以繼續(xù)享用每年的配給（distribution）或轉(zhuǎn)入子女名下的繼承IRA（Inherited IRA），當(dāng)然這可能涉及到遺產(chǎn)稅的問(wèn)題，就不是大米能說(shuō)清楚的了。相對(duì)于Social Security死后就沒(méi)有了，這是一個(gè)很大的優(yōu)勢(shì)。